С какой целью составляются прогнозы кассовых оборотов. Организация и порядок осуществления расчетно-кассового обслуживания клиентов. Экономическая характеристика ООО КБ «РЭБ»
Для определения объема и источников поступлений наличных денег в кассы банков и направлений их выдачи, а также выпуска или изъятия из обращения в областях, краях, республиках и в целом по РФ составляется план#x2011;прогноз кассовых оборотов на каждый квартал года с разбивкой по месяцам. В его разработке участвуют все кредитные организации, расчетно#x2011;кассовые центры Центрального банка РФ, его территориальные управления и он сам.
Планирование денежных оборотов по выдаче и поступлению наличных денег в банк начинается с составления и представления всеми предприятиями и организациями в обслуживающий их банк кассовых заявокпо установленной форме, в которых должны быть указаны объемы наличных денег, подлежащих сдаче в банк и (или) получению в нем, с указанием их целевого назначения. Кроме собственно кассовых заявок предприятия должны подать в банк дополнительные расчетык ним:
-торговые организации - сведения о поступлении торговой выручки;
-транспортные организации, зрелищные, коммунальные, предприятия бытового обслуживания - сведения о поступлении денежной выручки от соответствующих услуг;
-финансовые органы - сведения о поступлении налогов и сборов ит. д.
Составленный на очередной квартал прогноз кассовых оборотов сообщается банком РКЦ, в котором ему открыт корреспондентский счет, за 14днейдо начала планируемого квартала. Расчетно#x2011;кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы и получаемых от кредитных организаций сообщений об ожидаемых оборотах наличных денег. Это делается ежеквартально с распределением по месяцам, и за 7днейдо начала прогнозируемого квартала сведения подаются в территориальное учреждение Банка России.
Территориальные учреждения Банка России составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике, источникам поступления наличных денег в кассы банков и направлениям их выдачи на предстоящий квартал. Информационной базой данного прогноза служат оценки перспектив социально#x2011;экономического развития региона, отчетных данных за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно#x2011;кассовых центров сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег и эмиссионном результате. Прогнозные расчеты кассовых оборотов по регионам сообщаются территориальными учреждениями Банка России Департаменту регулирования денежного обращения Центрального банка РФ заЗ днядо начала прогнозируемого квартала. В свою очередь Департамент, обобщив полученные данные, составляет сводный расчет потребности страны в денежной наличности. В нем учитываются и такие факторы, как происходящие в экономике структурные изменения, темпы инфляции, а также принимаемые Банком России меры в области денежно#x2011;кредитной политики по стабилизации денежного обращения. Составленный сводный прогноз потребностей народного хозяйства в денежной наличности на предстоящий квартал передается в Департамент эмиссионно#x2011;кассовых операций Центрального банка РФ и в итоге определяет механизм эмиссионно#x2011;кассового регулирования денежной массы в обращении в предстоящем квартале.
Основная задача банков всех уровней в работе по прогнозированию кассовых оборотов заключается в достижении наибольшей достоверности и реальности составляемых расчетов и определении изменений наличной денежной массы в обороте. Важным этапом является также и разработка мероприятий по увеличению поступления наличных денег в банки, их экономному использованию с целью ограничения эмиссии. Содержание плана#x2011;прогноза кассовых оборотов представлено в табл. 12. 1
Таблица 12. 1
Прогноз кассовых оборотов
Для обеспечения своевременного кассового обслуживания клиентов коммерческие банки на основании кассовых заявок предприятий и организаций составляют прогнозы своих кассовых оборотов. Кассовые заявки составляются клиентами коммерческого банка по установленной форме. В них отражаются ожидаемые поступления наличных денег в кассу предприятий, организаций, учреждений, а также ожидаемые выдачи наличных денег на определенные цели. Кассовая заявка составляется по кварталам с разбивкой по месяцам.
В соответствии с правилами ведения кассовых операций предприятия, организации и учреждения могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных обслуживающими их коммерческими банками. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается банком ежегодно всем клиентам, имеющим кассу и осуществляющим наличные денежные расчеты. Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в банк расчет на установление ему лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу, по установленной форме в двух экземплярах.
При представлении такого расчета лимит остатка кассы у предприятия считается нулевым. Лимиты остатка кассы определяются исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и срока сдачи наличных денег в банк.
Установленные банком лимиты остатка наличных денег в кассе письменно сообщаются каждому клиенту, для чего могут использоваться вторые экземпляры представленных расчетов. Всего денежную наличность сверх лимита предприятия и организации обязаны сдавать в банк в порядке и сроки, с ним согласованные. Сверх установленного лимита наличные деньги могут храниться только для оплаты труда и других социальных выплат лишь не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в банке.
Решение о расходовании предприятиями денежной выручки из кассы принимается банком ежегодно на основании вышеуказанных расчетов с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами, поставщиками сырья, материалов и услуг, а также учреждениями банков по судам.
Для определения объема и источников поступлений наличных денег в кассы и направлений их выдачи коммерческие банки составляют прогнозы кассовых оборотов. Прогноз кассовых оборотов составляется по следующим источникам поступления и направлениям выдачи наличных денег:
Приход
Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации......................02
Поступления выручки пассажирского транспорта.....05
Поступления квартирной платы и коммунальных платежей.........................08
Поступления выручки зрелищных предприятий......09
Поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги.......................11
Поступления налогов и сборов..............12
Поступления от реализации недвижимости........ 15
Поступления на счета по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка РФ)............ 16
Поступления от предприятий Государственного комитета РФ по связи и информатизации......... 17
Поступления от учреждений Сберегательного банка РФ. . !8
Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица................... 19
Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка РФ)............20
Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат......................28
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами..................30
Прочие поступления...................32
Итого по приходу (символы 02-32)
Расход
Выдачи на заработную плату...............40
Выдачи на стипендии..................41
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера.........42
Выдачи на выплаты социального характера........44
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов... 46
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений.......................50
Выдача на другие цели..................53
Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции ломбардов (кроме Сберегательного банка РФ)........................54
Выдачи со счетов по вкладам граждан (кроме Сберегательного банка РФ)............55
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно-обменных операций........................57
Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица...................58
Выдачи подкреплений предприятиям Государственного комитета РФ по связи и информатизации.........59
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг(кроме Сберегательного банка РФ)............60
Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка РФ........................61
Итого по расходу (символы 40-61)
Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций» (форма N° 202). Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы банков и их выдач составляются ежеквартально с распределением по месяцам. Итоги кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату сообщаются расчетно-кассовому центру, где открыт корреспондентский счет коммерческого банка. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям. Расчеты осуществляются ежеквартально с разбивкой по месяцам. На основании этих прогнозов РКЦ Банка России обеспечивают операционные кассы коммерческих банков денежной наличностью.
В кассах коммерческих банков наличные деньги хранятся в суммах, необходимых лишь для выполнения текущих операций клиентов. Остаток денег в кассе лимитируется. В случае недостатка денежной наличности в кассе коммерческий банк составляет специальный расчет на подкрепление своей операционной кассы, который доводится до расчетно-кассового центра. Здесь сосредоточены запасы денежной наличности. При недостатке средств деньги из резервных фондов РКЦ перечисляются в операционную кассу коммерческого банка в виде подкрепления; при превышении лимита деньги сверх лимитного остатка возвращаются в РКЦ.
Для максимального привлечения наличных денег в свои кассы учреждения банков за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Периодичность и круг предприятий, подлежащих проверке, определяются руководителем банка самостоятельно в зависимости от выполнения предприятиями требований порядка ведения кассовых операций. При планировании проверок учитывается информация налоговых органов о фактах нарушения предприятиями условий работы с денежной наличностью, установленных в ходе документальных проверок налогового законодательства. При проверке ведения кассовых операций на предприятии рассматриваются:
- ведение кассовой книги, ежедневный отчет кассира по произведенным кассовым операциям в соответствии с приходно-расходными документами, расчетно-денежными ведомостями, их оформление;
- полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке. При этом учитывается соответствие записей в кассовой книге данным банка (по суммам, полученным из банка и сданным и банк);
- целевое использование наличных денег, полученных в банке (на цели, указанные в чеке);
- расходование наличных денег из выручки на основании письменных заявлений клиентов с учетом требований порядка ведения кассовых операций, состояния расчетов и остатка кассы, сроков и порядка сдачи денежной выручки, своевременность возврата в банк невыплаченных в срок средств на оплату труда и социально-трудовых льгот;
- соблюдение на каждый день проверяемого периода (как правило, за квартал) установленного банком лимита остатка кассы, сроков и порядка сдачи денежной выручки, своевременность возврата в банк невыплаченных в срок средств на оплату труда и социально-трудовых льгот;
- осуществление расчетов наличными деньгами между юридическими лицами.
К предприятиям, не соблюдающим порядок ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, применяются меры ответственности, предусмотренные законодательным и иными правовыми актами Российской Федерации.
Территориальные учреждения Банка России осуществляют контроль за работой учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.
Порядок прогнозного планирования денежного оборота включает систему прогнозных планов денежного оборота; органы, составляющие эти планы; совокупность показателей, определяемых с помощью этих планов; задачи, решаемые с помощью каждого плана.
Для обеспечения своевременной выдачи кредитными организациями наличных денег со счетов предприятий, а также со счетов по вкладам граждан территориальные учреждения Банка России устанавливают для каждой кредитной организации сумму минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня.
Прогноз кассовых оборотов банков - расчет прогнозируемых поступлений наличных денег в кассы банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения на предстоящий период. Составляется кредитными организациями для определения ожидаемых изменений налично-денежной массы в обороте и потребности организаций, предприятий, учреждений в денежной наличности на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона и отчетных данных о кассовых оборотах банков.
В разработке прогноза кассовых оборотов принимают участие все структурные подразделения Центрального банка Российской Федерации территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, кроме того, немаловажную роль играют коммерческие банки организации. Именно с последних начинается работа по составлению прогнозов.
Прогноз кассовых оборотов банков составляется по источникам поступлений и направлением выдач наличных денег и состоит из приходной и расходной частей. В приходной части содержатся следующие статьи поступлений:
Торговая выручка;
Выручка от реализации платных услуг населению (пассажирского транспорта, квартплаты, коммунальных платежей, зрелищных предприятий и предприятий, оказывающих прочие услуги);
От реализации недвижимости; на счета по вкладам граждан;
От организаций связи; на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;
От реализации государственных и других ценных бумаг;
От продажи физическим лицам наличной иностранной валюты;
Итого по приходу;
Перечисления в оборотную кассу из резервных фондов учреждений Банка России (если выдачи денег из касс банков превышают поступления).
В расходной части отражаются выдачи:
На закупку продуктов;
На выплату пенсий, пособий и страховых возмещений;
Со счетов по вкладам граждан; наличных денег физическим лицам при покупке у них наличной иностранной валюты;
Со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица;
На выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг; на другие цели; итого по расходу;
Перечисления из оборотной кассы в резервные фонды учреждений Банка России (если поступления денег в кассы банков превышают выдачи).
Прогноз кассовых оборотов коммерческих банков используются при прогнозировании предполагаемой эмиссии. Прогнозные расчеты эмиссии денег территориальные учреждения Банка России учитывают при разработке мер по организации налично-денежного обращения в регионе, а также при составлении планов завозов наличных денег в резервные фонды расчетно-кассовых центров.
Кроме того, территориальные учреждения Банка России и кредитные организации составляют и направляют в ЦБ РФ статистические отчеты о кассовых оборотах за месяц и по пятидневкам.
Ежеквартально территориальные учреждения ЦБ РФ анализируют состояние наличного денежного оборота в регионах. Результаты анализа используются ими для составления прогнозов кассовых оборотов, а также для разработки и осуществления совместно с учреждениями банков мер по улучшению организации оборота наличных денег и сокращению эмиссии.
Прогноз кассовых оборотов банков - расчет прогнозируемых поступлений наличных денег в кассы банков и направлений их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения на предстоящий период.
Прогноз кассовых оборотов банков составляется по источникам поступлений и направлением выдач наличных денег и состоит из приходной и расходной частей. В приходной части содержатся следующие статьи поступлений: торговая выручка; выручка от реализации платных услуг населению от реализации недвижимости; на счета по вкладам граждан; от организаций связи; на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; от реализации государственных и других ценных бумаг; от продажи физическим лицам наличной иностранной валюты; прочие; итого по приходу; перечисления в оборотную кассу из резервных фондов учреждений Банка России. В расходной части отражаются выдачи: на закупку продуктов; на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений; со счетов по вкладам граждан; наличных денег физическим лицам при покупке у них наличной иностранной валюты; со счетов граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица; на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг; на другие цели; итого по расходу; перечисления из оборотной кассы в резервные фонды учреждений Банка России.
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ООО КБ «РЭБ»
2.1 Экономическая характеристика ООО КБ «РЭБ»
С января 2014 года с целью исполнения Федерального закона «О национальной платежной системе» №161-ФЗ от 27.06.2011 ООО КБ «Русский Элитарный Банк» вводит для всех клиентов-держателей пластиковых карт Банка бесплатную услугу по информированию об операциях, совершенных с использованием банковских карт. Просьба обратиться в Банк для выбора способа информирования и предоставления своих контактных данных.
Коммерческий Банк "Русский Элитарный Банк" (общество с ограниченной ответственностью) был зарегистрирован в марте 1995 г., лицензия на осуществление банковских операций №3231. За прошедшие годы работы на рынке банковских услуг банк приобрел хорошую деловую репутацию и значительный опыт работы. В настоящее время Русский Элитарный Банк ориентирован на работу с организациями и предприятиями среднего и малого бизнеса и готов предложить своим клиентам широкий спектр банковских услуг.
Полное наименование: Коммерческий Банк "Русский Элитарный Банк" (общество с ограниченной ответственностью)
Сокращенное наименование:
ООО КБ "Русский Элитарный Банк"
Регистрационный номер и дата внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц:
Запись о государственной регистрации кредитной организации внесена в единый государственный реестр юридических лиц 26 августа 2002 года, основной государственный регистрационный № 1027700156164.
Банк является участником:
Ассоциации региональных банков России (Ассоциация "Россия");
Фондовой и валютной секции ММВБ;
Национальной ассоциации участников фондового рынка (НАУФОР);
Международной телекоммуникационной ассоциации S.W.I.F.T.;
Реестра банков и иных кредитных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами.
Виды лицензий:
Лицензия на осуществление банковских операций №3231 в рублях и иностранной валюте с юридическими лицами от "08" октября 2014 года;
Лицензия на осуществление банковских операций №3231 в рублях и иностранной валюте с физическими лицами от "08" октября 2014 года;
Лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг № 177-10358-100000 от 12 июля 2007 г. на осуществление брокерской деятельности, выдана Федеральной службой по финансовым рынкам бессрочно.
Банковские реквизиты:
БИК 044525709
кор./сч. 30101.810.1.4525.0000709 в Отделении 3 Москва
ИНН 7725068827
ОКПО 40134041
ОКОНХ 96120
TELEX 611764 KBREB RU
Расчетно-кассовое обслуживание.
Система тарифов за обслуживание отличается гибкостью, конкурентоспособностью и индивидуальностью подхода к каждому клиенту. Платежи клиентов осуществляются банком "день в день". Платежи проводятся в пределах остатка на счете без каких либо ограничений, за исключением случаев, предусмотренных законодательством. Для большего удобства банк предлагает клиентам распоряжаться счетом через систему "Интернет-Клиент-Банк".
Система "Интернет-Клиент-Банк для юридических лиц"
Использует для функционирования только интернет-браузер и опциональные модули криптозащиты, установленные на клиентской стороне. Предоставляет клиентам банка полноценный платежный и информационный сервис, доступный через сеть Интернет из любого места. Вход в интернет-клиент-банк.
Размещение денежных средств клиентов
С целью получения дополнительного дохода от временно свободных денежных средств банк предлагает клиентам операции с депозитными вкладами либо с доходными векселями со сроками платежа от 2-недель. Сетка процентных ставок по данным продуктам носит гибкий характер. Также банком осуществляется продажа беспроцентных векселей со сроком платежа "по предъявлении" для осуществления расчетов. ООО КБ "Русский Элитарный Банк" включен в реестр банков-участников системы обязательного страхования вкладов под номером 671.
Кредитование юридических и физических лиц
Одним из ключевых направлений в деятельности ООО КБ "Русский Элитарный Банк" является предоставление услуг в области кредитования юридических и физических лиц. Основными критериями при принятии решений о выдаче кредита являются платежеспособность клиента, качество и ликвидность обеспечения, наличие положительной кредитной истории. Для оперативного удовлетворения неотложных потребностей в денежных средствах клиентам предоставляются краткосрочные кредиты в форме "овердрафта" на сроки от 1 до 30 дней.
Кредитные продукты предоставляются как в рублях, так и в иностранной валюте.
Процентные ставки по кредитам устанавливаются и корректируются в соответствии с рыночной конъюнктурой и объемами совместного бизнеса.
Памятка заемщика по потребительскому кредитованию
Операции с ценными бумагами
По заявкам клиентов банк осуществляет операции с ценными бумагами и долговыми обязательствами Российской Федерации, предприятий и банков.
Валютные операции
Расчеты по экспортно-импортным операциям клиентов производятся с использованием системы SWIFT и зарубежной корреспондентской сети банка. Конверсионные операции с любыми видами валют.
Валютный контроль
В соответствии с Законом РФ "О валютном регулировании и валютном контроле" и инструкциями Банка России, ООО КБ "Русский Элитарный Банк", как уполномоченный банк, принимает на обслуживание паспорта сделок по экспорту и импорту.
Похожая информация.
Для обеспечения своевременного кассового обслуживания клиентов коммерческие банки на основании кассовых заявок предприятий и организаций составляют прогнозы своих кассовых оборотов. Кассовые заявки составляются клиентами коммерческого банка по установленной форме. В них отражаются ожидаемые поступления наличных денег в кассу предприятий, организаций, учреждений, а также ожидаемые выдачи наличных денег на определенные цели. Кассовая заявка составляется по кварталам с разбивкой по месяцам.
В соответствии с правилами ведения кассовых операций предприятия, организации и учреждения могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных обслуживающими их коммерческими банками. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается банком ежегодно всем клиентам, имеющим кассу и осуществляющим наличные денежные расчеты. Для установления лимита остатка наличных денег в кассе предприятие представляет в банк расчет на установление ему лимита остатка кассы и оформление разрешения на расходование наличных денег из выручки, поступающей в его кассу, по установленной форме в двух экземплярах.
При представлении такого расчета лимит остатка кассы у предприятия считается нулевым. Лимиты остатка кассы определяются исходя из объемов налично-денежного оборота предприятия с учетом особенностей режима его деятельности, порядка и срока сдачи наличных денег в банк.
Установленные банком лимиты остатка наличных денег в кассе письменно сообщаются каждому клиенту, для чего могут использоваться вторые экземпляры представленных расчетов. Всего денежную наличность сверх лимита предприятия и организации обязаны сдавать в банк в порядке и сроки, с ним согласованные. Сверх установленного лимита наличные деньги могут храниться только для оплаты труда и других социальных выплат лишь не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в банке.
Решение о расходовании предприятиями денежной выручки из кассы принимается банком ежегодно на основании вышеуказанных расчетов с учетом соблюдения ими порядка работы с денежной наличностью, состояния расчетов с бюджетами всех уровней, государственными внебюджетными фондами, поставщиками сырья, материалов и услуг, а также учреждениями банков по судам.
Для определения объема и источников поступлений наличных денег в кассы и направлений их выдачи коммерческие банки составляют прогнозы кассовых оборотов. Прогноз кассовых оборотов составляется по следующим источникам поступления и направлениям выдачи наличных денег:
Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров независимо от каналов их реализации |
|
Поступления выручки пассажирского транспорта |
|
Поступления квартирной платы и коммунальных платежей |
|
Поступления выручки зрелищных предприятий |
|
Поступления выручки от предприятий, оказывающих прочие услуги |
|
Поступления налогов и сборов |
|
Поступления от реализации недвижимости |
|
Поступления на счета по вкладам граждан |
|
Поступления от предприятий Государственного комитета РФ по связи и информатизации |
|
Поступления от учреждений Сберегательного банка РФ |
|
Поступления на счета граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица |
|
Поступления наличных денег от реализации государственных и других ценных бумаг |
|
Возврат заработной платы и других приравненных к ней выплат |
|
Поступления наличных денег в кассы кредитных организаций от валютно-обменных операций с физическими лицами |
|
Прочие поступления |
Выдачи на заработную плату |
|
Выдачи на стипендии |
|
Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера |
|
Выдачи на выплаты социального характера |
|
Выдачи на закупку сельскохозяйственных продуктов |
|
Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений |
|
Выдача на другие цели |
|
Выдачи ссуд индивидуальным заемщикам и денег на операции ломбардов (кроме Сберегательного банка РФ) |
|
Выдачи со счетов по вкладам граждан |
|
Выдачи кредитными организациями наличных денег физическим лицам при совершении валютно-обменных операций |
|
Выдачи со счетов граждан, осуществляющих предпринима-тельскую деятельность без образования юридического лица |
|
Выдачи подкреплений предприятиям Государственного комитета РФ по связи и информатизации |
|
Выдачи наличных денег на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг (кроме Сберегательного банка РФ) |
|
Выдачи подкреплений учреждениям Сберегательного банка РФ |
Содержание прогноза кассовых оборотов по символам прихода и расхода соответствует номенклатуре символов «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций». Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы банков и их выдач составляются ежеквартально с распределением по месяцам. Итоги кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату сообщаются расчетно-кассовому центру, где открыт корреспондентский счет коммерческого банка. Расчетно-кассовые центры составляют прогнозы кассовых оборотов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям. Расчеты осуществляются ежеквартально с разбивкой по месяцам. На основании этих прогнозов РКЦ Банка России обеспечивают операционные кассы коммерческих банков денежной наличностью.
В кассах коммерческих банков наличные деньги хранятся в суммах, необходимых лишь для выполнения текущих операций клиентов. Остаток денег в кассе лимитируется. В случае недостатка денежной наличности в кассе коммерческий банк составляет специальный расчет на подкрепление своей операционной кассы, который доводится до расчетно-кассового центра. Здесь сосредоточены запасы денежной наличности. При недостатке средств деньги из резервных фондов РКЦ перечисляются в операционную кассу коммерческого банка в виде подкрепления; при превышении лимита деньги сверх лимитного остатка возвращаются в РКЦ.
Для максимального привлечения наличных денег в свои кассы учреждения банков за счет своевременного и полного сбора денежной выручки от предприятий не реже одного раза в два года проверяют соблюдение определенного Банком России порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.
Периодичность и круг предприятий, подлежащих проверке, определяются руководителем банка самостоятельно в зависимости от выполнения предприятиями требований порядка ведения кассовых операций. При планировании проверок учитывается информация налоговых органов о фактах нарушения предприятиями условий работы с денежной наличностью, установленных в ходе документальных проверок налогового законодательства. При проверке ведения кассовых операций на предприятии рассматриваются:
- - ведение кассовой книги, ежедневный отчет кассира по произведенным кассовым операциям в соответствии с приходно-расходными документами, расчетно-денежными ведомостями, их оформление;
- - полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке. При этом учитывается соответствие записей в кассовой книге данным банка (по суммам, полученным из банка и сданным и банк);
- - целевое использование наличных денег, полученных в банке (на цели, указанные в чеке);
- - расходование наличных денег из выручки на основании письменных заявлений клиентов с учетом требований порядка ведения кассовых операций, состояния расчетов и остатка кассы, сроков и порядка сдачи денежной выручки, своевременность возврата в банк невыплаченных в срок средств на оплату труда и социально-трудовых льгот;
- - соблюдение на каждый день проверяемого периода (как правило, за квартал) установленного банком лимита остатка кассы, сроков и порядка сдачи денежной выручки, своевременность возврата в банк невыплаченных в срок средств на оплату труда и социально-трудовых льгот;
- - осуществление расчетов наличными деньгами между юридическими лицами.
К предприятиям, не соблюдающим порядок ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью, применяются меры ответственности, предусмотренные законодательным и иными правовыми актами Российской Федерации.
Территориальные учреждения Банка России осуществляют контроль за работой учреждений банков по организации наличного денежного оборота, соблюдению предприятиями порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью.
- Федеральные единичные расценки в строительстве
- Организация и порядок осуществления расчетно-кассового обслуживания клиентов
- От чего зависит транспортный налог
- Расчет по страховым взносам (пример заполнения)
- Формула расчета отпускных — расчет резерва отпусков
- Как правильно провести межевание придомовой территории многоквартирного дома Межевой план участка многоквартирного дома
- Неустойка за просрочку сдачи квартиры по договору долевого участия Неустойка по просрочке сдачи квартиры