Коммерческая деятельность банка. Коммерческие банки, основные виды их деятельности Комиссионные банковские операции
Live Journal
Facebook
TwitterОтправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
Размещено на http://www.allbest.ru/
Курсовая работа
Дисциплина: Деньги, кредит, банки
Тема: Коммерческие банки, их виды и основные направления деятельности
Студентки:
Косолаповой Ольги Юрьевны
Введение
1. Структура коммерческих банков
1.1 Нормативно - правовая база деятельности коммерческих банков
1.2 Организационно - правовые аспекты
2. Виды и функции коммерческих банков
2.1 Виды коммерческих банков
2.2 Функции коммерческих банков
3. Основные направления деятельности коммерческих банков
3.1 Пассивные операции коммерческих банков
3.2 Активные операции коммерческих банков
3.3 Комиссионные банковские операции
Заключение
Глоссарий
Список использованных источников
Введение
Банковская система - одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.
Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности.
Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды, страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Банки, как субъекты финансового риска, имеют два существенных признака, отличающих их от всех других субъектов.
1. для банков характерен двойной обмен долговыми обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства (депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги, выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров, осуществляющих свою деятельность на финансовом рынке, не выпуская собственных долговых обязательств.
2. банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с фиксированной суммой долга, перед юридическими и физическими лицами, например: при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске депозитных сертификатов и т.п. Этим банки отличаются от различных инвестиционных фондов, мобилизующих ресурсы на основе выпуска собственных акций. Фиксированные по сумме долга обязательства несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры, в то время как инвестиционная компания (фонд) все риски, связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди своих акционеров.
Практическая роль современной банковской системы определяется управлением в государстве системой платежей и расчетов, а так же большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам.
Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства.
Современная банковская система - это сфера многообразных услуг своим клиентам - от традиционных депозитно-ссудных и расчетно-кассовых операций, определяющих основу банковского дела, до новейших форм денежно-кредитных и финансовых инструментов, используемых банковскими структурами (лизинг, факторинг, траст и т.д.). Сегодня, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко усложняется. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные учреждения, инструменты и методы обслуживания клиентуры.
Эффективность деятельности коммерческих банков в значительной степени зависит от его структуры. Правильно сформированная организационная структура банка, соответствие направления его деятельности и стратегии развития должна оставаться достаточно гибкой с учётом имеющихся внешних и внутренних факторов.
Банковский сектор - одно из важнейших направлений развития рыночных отношений, который является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного механизма.
Данная тема актуальна, так как коммерческий банк является основным элементом банковской системы. Действие кредитно-финансового механизма определяет уровень развития экономики страны в целом.
Целью работы является разобраться в самом понятии коммерческой банковской системы, видах коммерческих банков и основных направления деятельности.
1 . Структура коммерческих банков
1.1 Нормативно-правовая база деятельности коммерческих банков
Коммерческие банки Российской Федерации являются юридическими лицами и подлежат обязательной государственной регистрации. Регистрацию осуществляет Центральный банк Российской Федерации. Центральный банк Российской Федерации ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, где учитываются сведения о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций и их филиалов. Он выдает коммерческим банкам лицензию. Деятельность коммерческих банков в России регламентируют Гражданский Кодекс Российской Федерации, Федеральным законом от 10 июня 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (в редакции изменений), Федеральным законом от 02 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности» (в редакции изменений), Федеральным законом от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (в редакции изменений), и Законом Российской Федерации от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (в редакции изменений) и другими нормативно-правовыми актами.
Гражданский кодекс РФ определяет правовое положение банков как хозяйствующих субъектов, осуществляющих предпринимательскую деятельность, устанавливает порядок осуществления ими права собственности, регулирует их договорные и иные обязательства.
Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» устанавливает принципы его взаимоотношений с кредитными организациями, определяет полномочия Банка России по вмешательству в деятельность кредитных организаций в ситуациях, угрожающих законным интересам вкладчиков, а также его полномочия по применению к кредитным организациям санкций за нарушение требований законодательства и нормативных актов Центрального банка РФ. Последние являются для кредитных организаций обязательными документами, которыми они должны руководствоваться в своей деятельности. Нормативные акты Центрального банка РФ доводятся до сведения кредитных организаций в форме инструкций, положений и указаний, содержащих установление, изменения или отмену постоянных или временных предписаний.
Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» устанавливает порядок, условия принятия мер по предупреждению несостоятельности кредитных организаций, особенности оснований признания их банкротами и осуществления этой процедуры.
Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» наделяет коммерческие банки, получившие лицензию Центрального банка Российской Федерации на проведение валютных операций, полномочиями агентов валютного регулирования и валютного контроля и устанавливает порядок ведения ими валютных операций.
В Российской Федерации коммерческие банки (и иные кредитные организации) могут быть образованы в форме хозяйственных обществ: открытого акционерного общества (далее ОАО); закрытого акционерного общества (далее ЗАО); общества с ограниченной ответственностью (далее ООО); общества с дополнительной ответственностью (далее ОДО).
Регламентация деятельности коммерческих банков дополняется положениями Федерального закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах» (в ред. от 21 марта 2002 г.), Федерального закона от 08 февраля 1998 г. № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (в ред. от 21 марта 2002 г.). Уставный капитал (далее УК) коммерческого банка, образованного в форме акционерного общества, формируется за счет размещения его акций. Акционеры несут ответственность по обязательствам банка только в пределах стоимости принадлежащих им акций. Среди акционеров банка следует различать учредителей и прочих участников. Учредителями считаются юридические и физические лица, принявшие решения об учреждении банка, занимающиеся его организацией и располагающие необходимыми средствами для формирования его уставного капитала.
Если банк представляет собой открытое акционерное общество, то число его акционеров не ограничено; если же он является закрытым акционерным обществом - число его акционеров не может быть больше 50.
Банки, образованные в форме открытого акционерного общества, вправе проводить открытую подписку на выпускаемые ими акции (т.е. осуществлять их размещение среди любых желающих лиц), а акционеры вправе перепродать принадлежащие им акции другим лицам без согласия учредителей и прочих акционеров. Однако, банкам в форме ОАО разрешается проводить и закрытую подписку (такая возможность должна быть предусмотрена уставом). В этом случае вновь выпущенные акции распределяют только среди его учредителей или заранее определенного круга лиц.
Банки, образованные в форме закрытого акционерного общества, не вправе проводить открытую подписку на выпускаемые ими акции. Их всегда распределяют только среди учредителей ЗАО или заранее определенного круга лиц, а акционеры могут перепродать принадлежащие им акции преимущественно только другим акционерам. Продать же эти акции лицу, не являющемуся участником банка, можно лишь при согласии других акционеров и отказе банка самому выкупить их.
Банки, создаваемые в форме обществ с ограниченной ответственностью и дополнительной ответственностью, не могут выпускать свои акции. Их уставный капитал формируется одним или несколькими лицами путем внесения вкладов (паев) в денежной или натуральной форме (в виде зданий, помещений и т.п.). Доля каждого лица в уставном капитале определена учредительными документами. Ответственность лиц, внесших вклад в уставный капитал банка, образованного в форме ООО, по его обязательствам ограничивается стоимостью внесенных вкладов. Ответственность лиц, осуществивших вклад в уставный капитал банка, образованного в форме ОДО, по его обязательствам несколько выше. Они несут ответственность не только стоимостью своих вкладов, но и своим имуществом в одинаковом для всех вкладчиков кратном размере к стоимости своих вкладов. Организационно-правовая форма ОДО больше подходит таким кредитным организациям, как кредитные союзы, общества взаимного кредитования и т.п.
При формировании уставного капитала банка, который создается в любой организационно-правовой форме, использование средств бюджетов всех уровней, государственных внебюджетных фондов и средств, находящихся в ведении федеральных органов государственной власти, допускается только на основании специальных законодательных актов.
Общее собрание учредителей банка принимает решение об учреждении банка, избирает совет директоров (наблюдательный совет), утверждает кандидатуры на должности руководителей исполнительных органов банка и главного бухгалтера, а также бизнес-план и план доходов и расходов сроком на 3-5 лет и принимает основной учредительный документ банка - устав. Уставом определяется организационно - правовая форма создаваемого банка, его официальное наименование и местонахождение, порядок формирования УК и порядок управления деятельностью банка, перечень операций, которые банк предполагает осуществлять, порядок его ликвидации и реорганизации. Если банк создается в форме ОАО и ЗАО, то, помимо устава, принимают решение о выпуске его акций (порядок регистрации выпуска акций кредитных организаций установлен Федеральным законом от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (в редакции изменений) и нормативными актами Центрального банка РФ).
Если же банк создается в форме ООО или ОДО, то, помимо устава, принимают учредительский договор, которым определяется состав учредителей, размер УК, долю каждого учредителя в УК, порядок и сроки внесения вкладов в УК, порядок распределения прибыли между учредителями и прочими участниками, порядок их выхода из кредитной организации.
После проведения общего собрания учредители направляют в Центральный банк РФ заявление с ходатайством о государственной регистрации банка и выдаче ему лицензии на осуществление банковских операций, к которому прилагают протокол общего собрания учредителей, все принятые на этом собрании документы, заключение аудиторской организации об устойчивом финансовом положении учредителей и свидетельство об уплате государственной пошлины за регистрацию кредитной организации. Рассмотрев представленные документы, Центральный банк РФ принимает решение о возможности государственной регистрации банка. При принятии положительного решения он вносит сведения о новом банке в Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает учредителям свидетельство о регистрации и открывает банку корреспондентский счет для оплаты учредителями уставного капитала. Оплата 100% заявленного уставного капитала должна быть проведена в течение одного месяца после получения свидетельства о регистрации.
После оплаты уставного капитала Центральный банк РФ выдает банку лицензию на осуществление банковской деятельности, в которой указываются банковские операции, которые данный банк имеет право проводить, и валюта, в которой эти операции могут выполняться. Вновь созданному банку может быть выдана лицензия на осуществление банковских операций только в рублях или и в рублях, и в иностранной валюте, но в любом случае без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц. Получение лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц в рублях и иностранной валюте возможно только по истечении двух лет с даты государственной регистрации. В дальнейшем банки могут получать лицензии, расширяющие круг выполняемых ими операций, и, наконец, - генеральную лицензию. Генеральная лицензия выдается банкам, имеющим лицензии на выполнение всех банковских операций в рублях и иностранной валюте. Банки, получившие генеральную лицензию, имеют право в установленном порядке открывать за рубежом филиалы и приобретать доли в уставном капитале банков-нерезидентов.
Прекращение деятельности банка происходит путем его реорганизации или ликвидации. Под реорганизацией понимают слияние, присоединение, выделение, разделение или преобразование банка. Его права и обязанности после реорганизации переходят к правопреемникам. При этом в Книгу государственной регистрации кредитных организаций и в устав реорганизованного банка вносят необходимые уточнения.
Ликвидация банка может быть проведена в добровольном и принудительном порядках. Добровольную ликвидацию осуществляют по решению общего собрания учредителей и только после выполнения банком всех обязательств перед вкладчиками. Принудительную ликвидацию осуществляют по решению Центрального банка Российской Федерации об отзыве у банка лицензии за нарушение им банковского законодательства или в связи с его неплатежеспособностью и решением арбитражного суда о признании его банкротом.
Высшим органом управления банком (вне зависимости от его организационно-правовой формы) является общее собрание участников (т.е. акционеров или пайщиков), которое созывают не реже 1 раза в год. На общем собрании участников решают следующие вопросы: внесение изменений и дополнений в устав банка; уточнение размеров уставного капитала банка (т.е. фиксируют его уменьшение или увеличение); принимают решение о реорганизации или ликвидации банка; избрание ревизионной комиссии банка и утверждение аудитора банка; избрание совета директоров (наблюдательный совет) банка; рассмотрение предоставленной советом директоров отчетности: годовой отчет банка, бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках; принимают решение о распределении прибыли банка.
Совет директоров (наблюдательный совет) банка -- это орган, уполномоченный общим собранием участников осуществлять стратегическое руководство деятельностью банка. Совет директоров устанавливает приоритетные направления в деятельности банка, кредитную и инвестиционную политику (для этой цели может быть создан специальный кредитный комитет); планирует доходы, расходы и прибыль банка; утверждает его внутренние документы; принимает решение об открытии и закрытии филиалов и представительств банка, участии в других организациях; определяет структуру и численность работников, нормативы по оплате их труда и расходы на содержание и развитие банка. Совет директоров заседает не реже 1 раза в квартал; в состав должно входить не менее семи членов. Совет директоров обеспечивает созыв очередных и внеочередных общих собраний участников (акционеров, пайщиков), утверждает повестку и готовит материалы для их проведения. Работу совета директоров организует председатель, выбранный из числа членов совета директоров.
Для осуществления текущего руководства деятельностью банка в соответствии с уставом и положениями совета директоров формируют исполнительный коллегиальный орган -- правление банка, возглавляемое генеральным директором (президентом, председателем правления). Данный орган, заседания которого проводятся регулярно, призван выполнять решения общего собрания участников и совета директоров, совершать от его имени сделки, издавать приказы и давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками банка, утверждать штаты, решать все прочие вопросы, за исключением тех, которые относятся к исключительной компетенции общего собрания участников или совета директоров.
Генеральный директор (президент) банка может осуществлять руководство текущей деятельностью банка и единолично (т.е. при отсутствии коллегиального правления) на основе договора, заключенного с ним председателем совета директоров.
Руководство текущей деятельностью филиала банка осуществляет управляющий филиалом. Открытие всех филиалов должно быть отражено в уставе банка с указанием их юридических адресов.
Организационная структура коммерческого банка представлена:
I. службами:
1. отдел кадров (осуществляет подбор и расстановку персонала, организует его обучение, повышение квалификации и т.п.);
2. юридический отдел (разрабатывает и вносит изменения в нормативные документы, составляет договоры, ведет дела банка в судебных и административных учреждениях и т.п.);
3. административно-хозяйственный отдел (занимается приобретением, ремонтом и продажей зданий, сооружений и оборудования банка);
4. отдел автоматизации (организует компьютерные системы банка и выполнение электронных расчетов, разрабатывает и организует программы оснащения банка электронно-вычислительной и оргтехникой, разрабатывает программное обеспечение для отделов и управлений банка);
5. служба безопасности (обеспечивает безопасность деятельности банка и его сотрудников, осуществляет проверку крупных вкладчиков и заемщиков).
II. управлениями, в состав которых включается несколько отделов. Количество управлений и включаемых в них отделов зависит от величины банка и разнообразия осуществляемых им операций и услуг. В крупных банках обычно функционируют следующие управления:
1. управление планирования и развития деятельности банка - обеспечивает ликвидность, рентабельность и надежность банка, занимается определением конкретных задач для управлений банка и путей совершенствования деятельности банка, разработкой балансов, накоплением и анализом статистической информации, учетом различных показателей деятельности и т.п. В состав управления планирования и развития деятельности банка включаются отдел организации банковской деятельности и управления банковской ликвидностью, отдел экономического анализа и отдел маркетинга и связей с клиентурой.
2. управление депозитных операций - предназначено для привлечения, учета и анализа средств юридических и физических лиц в депозиты. В состав могут входить отдел депозитных операций с юридическими лицами, занимающийся заключением договоров на депонирование средств юридических лиц и учетом таких депозитов по видам и срочности, а также отдел депозитных операций с физическими лицами. Может быть и другое разграничение -- отдел депозитных операций в рублях и отдел депозитных операций в валюте.
3. управление ценных бумаг - предназначено для привлечения ресурсов путем размещения собственных ценных бумаг банка, инвестирования банковских ресурсов в ценные бумаги других эмитентов, учета и переучета векселей. В состав данного управления входят фондовый отдел, инвестиционный отдел, отдел по работе с векселями.
4. кредитное управление - центральное звено в осуществлении активных операций банка, предназначено для организации кредитования предприятий, других банков и населения. В силу широкого спектра выдаваемых кредитов в это управление могут включаться следующие отделы: краткосрочного кредитования, долгосрочного кредитования, кредитования населения, лизинга и т.п.
5. валютное управление - предназначено для осуществления и анализа валютных операций. В состав могут входить отдел ведения валютных счетов и международных расчетов, отдел неторговых валютных операций, отдел иностранных корреспондентских счетов («ЛОРО», «НОСТРО»).
6. управление комиссионных операций. Данное управление включает в себя трастовый отдел, занимающийся доверительным управлением вверенного банку имущества, а также оказывающий посредничество в покупке-продаже каких-либо ценностей клиентов; отдел гарантийных операций и банковских услуг; консалтинговый отдел.
7. учетно-операционное управление - занимается организацией расчетно-налоговой деятельности банка. В него включаются операционный отдел, отдел налоговых операций, расчетный отдел, а также бухгалтерия банка и инкассация.
8. управление депозитарных операций - выполняет функции депозитария для акционерных обществ.
1.2 Организационно правовые аспекты
Успех деятельности коммерческого банка обеспечивают три взаимосвязанных фактора: высокая доходность (прибыльность), создающая возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличения его капитала, создания необходимых страховых резервов, фондов развития и проч.
Ликвидность - возможность быстрого (без больших потерь доходности или дополнительных затрат) превращения его активов в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств.
Платежеспособность - способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами - государством, банками, вкладчиками и др.
В основе «жизнедеятельности» коммерческого банка лежит ликвидность. Особенно важно учитывать данное положение при формировании перспектив банковской политики, определении целей и стратегии его деятельности в условиях рыночной неопределенности спроса на банковские ресурсы и поступлений в банк денежных средств.
Ликвидность банка определяется путем оценки ликвидности его баланса: баланс банка считается ликвидным, если средства по активу позволяют за счет быстрой их реализации покрыть срочные обязательства по пассиву. Активные операции по своей экономической значимости в деятельности банка можно охарактеризовать следующим образом:
1. По уровню доходности -- это операции, приносящие наибольший доход.
2. По уровню ликвидности -- это операции, обеспечивающие и возможность использования некоего актива в качестве платежного средства либо быстрое его превращение в таковое. В балансе банка размещение видов активов сверху вниз построено на принципах убывающего уровня ликвидности каждого из них.
3. По степени риска -- это операции, по которым имеется потенциальная возможность не возврата размещенных с целью получения прибыли банковских ресурсов.
Оценивая ликвидность конкретного банка, следует учитывать ликвидность какого-либо актива, его потенциально возможную доходность и степень риска, который связан с вероятностью не возврата банковских средств по соответствующей активной операции.
Обеспечение ликвидности банка -- это сложная и многофакторная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка как предпринимательской структуры в системе банковского дела. Для коммерческих банков сложность заключается, прежде всего, в том, что ликвидность банка и его доходность сопряжены обратно пропорциональной зависимостью: чем выше ликвидность, тем ниже доходность банка, и наоборот, а это противоречит основному предпринимательскому интересу банка -- получению прибыли.
Для государственной банковской системы в целом важность и необходимость управления ликвидностью коммерческих банков заключается в том, чтобы с помощью регулирующих функций Центрального банка Российской Федерации обеспечить:
Стабильность функционирования банковской системы в целом;
Защиту интересов государства, вкладчиков и кредиторов;
Осуществление государственной денежно-кредитной и финансовой политики.
2 Виды и функции коммерческих банков
2.1 Виды коммерческих банков
Термин «Коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их деятельности. Банки могут создаваться на основе государственной, частной и смешанной форм собственности.
Банк - это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Коммерческие банки по юридическому статусу подразделяются на:
1. национальные (функционируют согласно федеральным законам и в обязательном порядке входят в Федеральную резервную систему в качестве банков-членов);
2. штатные (функционируют в соответствии с законами отдельных штатов и по желанию входят либо не входят в ФРС).
Так же коммерческие банки различаются:
I. по принадлежности уставного капитала и способу его формирования: банки могут создаваться и существовать в форме акционерных обществ или обществ с ограниченной ответственностью с участием иностранного капитала, иностранных банков.
II. по видам совершаемых операций:
1. универсальные,
2. специализированные.
III - по территории деятельности:
1. Федеральные;
2. не федеральные.
IV - по обслуживанию различных отраслей экономики.
V - по наличию филиалов:
1. филиальные;
2. бесфилиальные
Значительную долю действующих сегодня коммерческих банков составили смешанные их варианты.
Закон предусматривает создание специализированных коммерческих банков для финансирования федеральных, республиканских, региональных и других программ. Крупным федеральным специализированным коммерческим банком является банк трудовых сбережений и кредитования населения. (Сбербанк России). Он осуществляет операции по привлечению денежных средств населения и их размещению.
2.2 Функции коммерческих банков
Основными функциями коммерческих банков являются:
· мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
· кредитование предприятий, государства и населения;
· выпуск кредитных денег;
· осуществление расчетов и платежей в хозяйстве;
· эмиссионно-учредительская функция;
· консультирование, представление экономической и финансовой информации. Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям.
Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам. За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют ссуды потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту их уровня жизни. Поскольку государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства.
Выпуск кредитных денег - специфическая функция, отличающая коммерческие банки от других финансовых институтов. Коммерческие банки осуществляют депозитно-кредитную эмиссию, - денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда эти ссуды возвращаются. Коммерческие банки являются эмитентами кредитных орудий обращения. Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования), при этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада, вследствие чего происходит увеличение количества денег в обращении. Одной из функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими банками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигаций). Выполняя данную функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей.
3 . Основные направления деятельности коммерческих банков
3.1 Пассивные операции коммерческих банков
Пассивные операции - операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. Ресурсы коммерчески банков формируются за счет собственных, привлеченных и эмитированных средств.
Существует четыре формы пассивных операций коммерческих банков: первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка; отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов; получение кредитов от других юридических лиц; депозитные операции.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций.
Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
К собственным средствам относятся:
Акционерный капитал (или уставный фонд банка) - создается путем выпуска и размещения акций.
Резервный капитал или резервный фонд банков - образуется за счет отчислений от прибыли и предназначен для покрытия непредвиденных убытков и потерь от падения курсов ценных бумаг.
Нераспределенная прибыль - часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. К ним относятся депозиты (вклады), контокоррентные и корреспондентские счета. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Депозиты подразделяются на вклады:
Вклады до востребования, а также на текущие счета могут быть изъяты вкладчиками по первому требованию.
Срочные вклады - это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты.
Сберегательные вклады - вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки.
Для банков наиболее привлекательными являются срочные вклады, которые усиливают ликвидные позиции банков.
Важным источником банковских ресурсов выступают межбанковские кредиты. Коммерческие банки получают кредиты у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.
Контокоррент - единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие - активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита - кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).
3.2 Активные операции коммерческих банков
Мобилизованные денежные средства банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции, связанные с размещением банковских ресурсов, относятся к активным операциям банков. В активах банков выделяются две важнейшие группы операций - кредитные (учетно-ссудные) и фондовые операции. Кредитные операции можно классифицировать по ряду признаков.
1.В зависимости от обеспечения различаются: ссуды без обеспечения (бланковые); ссуды, имеющие обеспечения, которые делятся на:
Вексельные ссуды - это кредиты, выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя. К активным вексельным операциям банков относятся также акцептная и авальная операции. Акцептная операция состоит в том, что банк предоставляет право солидному клиенту выписывать векселя, которые банк акцептует, то есть гарантирует оплату за свой счет по данному векселю, а клиент, пользующийся таким акцептным кредитом, обязуется внести к истечению срока векселя в банк соответствующую сумму для оплаты векселя. В случае аваля платеж по векселю совершается непосредственно векселедателем, а аваль служит лишь гарантией платежа. Особенность акцептно-авальных операций состоит в том, что они относятся одновременно к активным и пассивным операциям.
Подтоварные ссуды - ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов.
Фондовые ссуды - ссуды под обеспечение ценных бумаг.
2.По срокам погашения: не имеющие определенного срока - онкольные (погашаемые по требованию заемщика или банка); краткосрочные (до одного года); среднесрочные (от одного года до пяти лет); долгосрочные (свыше пяти лет).
3. По характеру погашения: погашаемые единовременным взносом; погашаемые в рассрочку.
4. По методу взимания процента: процент удерживается в момент выдачи ссуды (при учете векселя, при предоставлении потребительской ссуды); процент уплачивается в момент погашения кредита или равномерными взносами на протяжении всего срока кредита.
К фондовым операциям банков относятся разнообразные операции с ценными бумагами: покупка ценных бумаг для собственного портфеля (инвестиции); первичное размещение вновь выпущенных ценных бумаг среди держателей; покупка и продажа ценных бумаг на рынке по поручению клиента (обслуживание вторичного оборота ценных бумаг); ссуды под ценные бумаги.
3.3 Комиссионные банковские операции
Банки ведут комиссионные операции, то есть выполняют различные поручения своих клиентов за их счет.
Аккредитивная операция состоит в том, что банк принимает поручение от клиента произвести платеж третьему лицу (бенефициару), т.е. лицу, в пользу которого открыт аккредитив, или акцептовать векселя бенефициара, или произвести платеж бенефициару, но только на определенных условиях.
Инкассовые операции - это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. Инкассовые операции осуществляются с чеками, векселями, товарными документами и ценными бумагами. Факторинговые операции относятся к посредническим. Банк покупает долговые требования (счета-фактуры) клиента на условиях немедленной оплаты 80% стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом процента за кредит и комиссионных платежей, в строго обусловленные сроки независимо от поступления выручки от должников.
Доверительные операции, состоящие в том, что банк по поручению клиентов берет на себя хранение, передачу и управление определенным имуществом, выраженным как в деньгах, так и в ценных бумагах. Торгово-комиссионные операции - покупка и продажа по поручению клиента драгоценных металлов и драгоценных камней, покупка и продажа ценных бумаг и т.д.
Разновидностью посреднических операций являются трастовые операции банков. Наиболее распространенная форма владения собственностью в странах с развитой рыночной экономикой - наличие акций, облигаций и денежных средств. По мере увеличения количества финансовых инструментов и суммы финансовых активов коммерческие банки расширяют трастовые (доверительные) операции. Трастовые департаменты банков - одни из наиболее развитых подразделений современных транснациональных банков.
структура функция деятельность коммерческий банк
Заключение
В Российской Федерации все кредитные организации банковского типа подразделяются на два вида: собственно банки и кредитные учреждения. Под банком понимается коммерческая организация, которая на основании лицензии Центрального банка России предоставляет право осуществлять отдельные банковские операции, за исключением денежных операций с физическими лицами. В названии кредитных учреждений не может использоваться термин «банк» и производные от этого термина.
Банки имеют право создавать дочерние банки и дочерние кредитные учреждения. Дочерним банком (кредитным учреждением) в Российской Федерации считается банк (кредитное учреждение), в котором головным банком за счет своей прибыли приобретено более 50% уставного капитала, и этот факт отражен в его уставе. Взаимоотношения с головным банком регулируются учредительным договором и уставом дочернего банка (кредитного учреждения). При этом дочерний банк (кредитное учреждение) является юридическим лицом и действует как самостоятельная коммерческая организация. Он обладает обособленным имуществом, в том числе и собственным капиталом, несет ответственность по своим обязательствам и имеет свой корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре Центрального банка России по месту его нахождения.
Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией Центрального банка России. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего. Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского субсчета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.
На сегодняшний день коммерческие банки - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные банковские системы зачастую имеют двухступенчатую структуру - Центральный и коммерческие банки. Коммерческие банки занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту около 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.
Всё поле деятельности современных коммерческих банков просто невозможно охватить в одной курсовой работе по причине строго установленного лимита. Это очень огромная область, требующая более тщательного изучения с различных точек зрения.
Глоссарий
|
Определение |
|||
|
финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск (эмиссию) новых денег. |
|||
|
Банковская система |
совокупность разных взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма. |
||
|
Кредитная организация |
в широком смысле слова понимается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные законом. |
||
|
Небанковская кредитная организация |
это кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные законом. |
||
|
Кредитные организации с иностранными инвестициями |
кредитные организации-резиденты, уставный капитал которых сформирован с участием средств нерезидентов независимо от их доли в уставном капитале. |
||
|
Пассивные операции банков |
понимаются такие операции банков, в результате которых происходит формирование ресурсов банков. |
||
|
Нераспределенная прибыль |
часть прибыли, остающаяся после выплаты дивидендов и отчислений в резервный фонд. |
||
|
Срочные вклады |
это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты. |
||
|
Депозитные сертификаты |
это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег, в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки. |
||
|
Контокоррент |
единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. |
||
|
Вексельные ссуды |
это кредиты выдаваемые в форме покупки векселя или под залог векселя. |
||
|
Подтоварные ссуды |
ссуды под залог товаров и товарораспорядительных документов. |
||
|
Фондовые ссуды |
ссуды под обеспечение ценных бумаг. |
||
|
Инкассовые операции |
это операции по получению банками для клиентов денег по их поручению и за их счет по различным документам. |
||
|
денежная единица страны, участвующей в международном экономическом обмене и других международных отношениях, связанных с денежными расчетами. Валюта используется в виде записей на счетах, национальных банкнот, платежных средств и кредитных инструментов расчетов: чеков, тратт, переводов и т.п. |
|||
|
особый товар, выполняющий роль всеобщего эквивалента при обмене товаров, форма стоимости всех других товаров. Деньги выполняют функции: меры стоимости, средства обращения, средства образования сокровищ, средства платежа и мировых денег. |
|||
|
аккумулированная (совокупная) сумма товаров, имущества, активов, используемых для получения прибыли, богатства. |
|||
|
Коммерческий банк |
юридическое лицо, которому на основании лицензии и действующего законодательства предоставлено право осуществлять на коммерческой основе банковские операции. |
Список использованных источников
1. Банки и банковские операции: Учебник для вузов по специальности «Финансы и кредит» / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под. ред. Е.Ф. Жукова;- М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2000.
2. Банковское дело: Учебник для вузов по направлению «Экономика», специальности «Финансы, кредит и денежное обращение» / В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, Н.Г. Александрова и др.; Под. ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. -4-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2001.
3. Банковское дело [Текст]: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2005.
4. Басуния Т. эволюция коммерческих банков в Российской федерации // Банковское дело. -2000
5. Беляков А.В., Ломакина Е.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление // Финансы и кредит. - 2000.
6. Бердичевская Н., Мельников М. Проблемы малых коммерческих банков в условиях финансовой нестабильности // Банк. - 2003.
7. Замуруев А.С. Кредит и ссуда: терминологический анализ, классификация и определение формы // Деньги и кредит. - 2001.
8. Захаров В.С. Проблемы Российских коммерческих банков // Деньги и кредит. - 2004.
9. Захаров В.С. Регулирование деятельности коммерческих банков России и их ликвидность // Деньги и кредит. - 2001.
10. Ямпольский М.М. О трактовках кредита // Деньги и кредит. - 2002.
11. Банки и банковские операции: Учебник для вузов по специальности «Финансы и кредит» / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др.; Под. ред. Е.Ф. Жукова; Всерос. заоч. фин.- экон. ин-т. - М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 2000.
Размещено на Allbest.ru
Подобные документы
Характеристика деятельности и особенности коммерческих банков. Пассивные, активные и активно-пассивные операции. Новые операционные возможности современных коммерческих банков. Главные виды профессиональной деятельности и функции коммерческих банков.
курсовая работа , добавлен 22.03.2016
Понятие, виды и принципы деятельности, функции коммерческих банков и их конкретное проявление на практике. Коммерческие банки в современной России, их активные и пассивные операции. Структура акционеров Сбербанка. Классификация надёжности банков Москвы.
курсовая работа , добавлен 18.04.2012
Сущность коммерческих банков, их функции и виды, роль в экономике. Пассивные, активные и комиссионные операции коммерческих банков. Исторические предпосылки возникновения коммерческих банков в России, особенности их состояния на современном этапе.
курсовая работа , добавлен 15.05.2012
Коммерческие банки и их основные функции. Пассивные и активные операции коммерческих банков. Современное положение коммерческих банков в кредитно-денежной системе РФ. Тенденции развития коммерческих банков в функционировании кредитно-денежной политики.
курсовая работа , добавлен 02.11.2014
Исследование места коммерческих банков в современной банковской системе Российской Федерации. Способы классификации коммерческих банков. Анализ деятельности крупнейших российских банков. Лизинговые, трастовые и консалтинговые операции, кредитные услуги.
курсовая работа , добавлен 30.11.2014
Понятие коммерческих банков, их виды. Функции и принципы деятельности коммерческих банков. Становление и оценка развития коммерческих банков Республики Беларусь. Основные направления совершенствования деятельности коммерческих банков РБ.
курсовая работа , добавлен 03.04.2007
Возникновение и структура коммерческих банков. Нормативно-правовая база и организационные аспекты деятельности коммерческих банков. Виды коммерческих банков. Уровни кредитной системы. Принципы деятельности и функции коммерческих банков.
курсовая работа , добавлен 04.10.2007
Понятие, основные признаки и функции коммерческих банков, их назначение и роль. Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады. Осуществление операций с драгоценными металлами. Пассивные и активные операции коммерческих банков.
курсовая работа , добавлен 21.10.2013
Сущность и экономические основы деятельности банков. Операции банков в развитых странах. Пассивные и активные операции коммерческих банков. Комиссионные операции банков. Банковская деятельность в экономике развитых стран. Банковское дело в США.
курсовая работа , добавлен 08.04.2003
Сущность, функции и роль коммерческих банков. Организационная структура банков. Пассивные и активные операции КБ. Ликвидность коммерческого банка. Коммерческие банки России. Систематическое выполнение банком своих функций.
Главная цель деятельности каждого коммерческого банка - это получение и умножение прибыли. Она складывается из разницы между процентами по предоставленным кредитам и процентам по вкладам. Естественно, что проценты по кредитам значительно превышают ставки по депозитам. Кроме этого многие коммерческие организации берут с клиентов банковские комиссии, которые также являются составляющими банковской прибыли. Также к значимой статье дохода коммерческого банка относятся пени и штрафы за просроченные платежи по предоставленным займам.
Кредитные банки могут предоставлять своим клиентам ряд услуг:
Выдача кредитов населению (потребительские займы, жилищные кредиты, автокредиты), организациям и индивидуальным предпринимателям;
Осуществление операций по депозитам и вкладам физлиц и юрлиц;
Банковские операции с валютными средствами;
Ведение операций с драгоценными камнями и металлами, а также с ценными бумагами;
Изъятие и обмен испорченных денежных банкнот на новые;
Покупка и продажа валюты иностранных государств;
Операции по оформлению лизинговых сделок;
Будучи частью общей банковской системы, коммерческие банки осуществляют функции и операции во многом аналогичные Центральному банку, различаясь по источникам ресурсов, клиентуре, характеру деятельности.
Коммерческие операции банков выражаются:
В посредничестве при предоставлении кредитных ресурсов хозяйствующим субъектам;
В осуществлении посредничества в платежах, в расчётах между хозяйствующими субъектами;
В связи с формированием фондового рынка участвуют в операциях с ценными бумагами, им разрешается эмиссия ценных бумаг;
Располагая обширной экономической информацией, коммерческие банки консультируют клиентов по стратегии эффективного финансового развития;
Осуществляют покупку и выдачу ссуд под векселя.
Коммерческие банки систематически расширяют сферу и формы своей экономической деятельности. В последнее время большое распространение получили факторинговые, лизинговые, консалтинговые, трастовые операции.
В самом общем виде факторинг - оказание комиссионно-коммерческих расчётов между контрагентами. Банк оплачивает долг своего клиента, который впоследствии расплачивается с банком, что устраняет разрыв в возникшей цепочке неплатежей. Это могут быть отсроченные платежи: за товары, работы, услуги. Такая форма работы позволяет одним юридическим лицам получить товары с отсрочкой оплаты, а другим - аккумулировать оборотные средства, не замораживая их на длительный срок. Сразу после того, как в мире разразился финансово-экономический кризис, количество желающих заключить договор факторинга существенно поубавилось. Банки, стремясь оградить себя от несостоятельных должников, поставили очень высокие проценты с суммы сделки, которые порой доходили до 40 в год. Поставщики продукции столкнулись с резким обвалом цен, а потому им не хотелось отдавать львиную долю скудной прибыли кредитно-финансовым учреждениям.
Что касается дебиторов, то те столкнулись просто с небывалым ужесточением условий работы. А потому в деле остались только крупные учреждения: банки, чей оборотный капитал позволил удержаться на плаву во время финансового шторма. Чем солиднее банк, тем выгоднее будет работа с ним и тем жёстче условия для начала сотрудничества. Многие организации предпочитали не ввязываться в такие сложные отношения, собираясь дождаться лучших времён. Сейчас они наступили, если сравнивать с прошлым, и в 2010-м году объёмы факторинговых операций стали очень существенными.
Тем не менее, почти все банки предпочитают регрессный факторинг, в соответствии с которым у них есть право требовать уплаты долга у кредитора, если дебитор отказывается от выполнения обязательств. С одной стороны, это противоречит духу чистого факторинга, ведь выкуп долгов - это рискованное мероприятие. С другой стороны, выбирать не приходится, да и риск остаться без денег в такой схеме значительно ниже, чем в классическом договоре кредитования.
Банки будут работать только с теми организациями, которые уже продемонстрировали серьёзные намерения и состоятельность. Сотрудничать с подобными учреждениями готовы все. Если та или иная фирма присутствует на рынке больше пяти лет и перенесла кризис с хорошими финансовыми показателями, то у неё высокие шансы на достойные условия факторинга. Безгрессное обязательство, когда нет права требовать возмещения убытков у кредитора при несостоятельности дебитора, является слишком рискованным и не поощряется банками. Если кто-то и согласится работать на подобных условиях, то ставки будут очень высокими. Примечательно, что кредитно-финансовые учреждения ставят годовые ставки, но сами ограничиваются малыми сроками: по товарному факторингу он составляет 90-120 дней. С одной стороны, многим организациям больше и не надо: они являются посредниками в цепочке и смогут продать товар с выгодой гораздо раньше. Однако бизнес есть бизнес, и финансовые операции между юридическими лицами далеко не всегда выполняются мгновенно. Если у фирмы-дебитора на балансе есть ликвидное имущество (недвижимость, станки, оборудование), то она вполне может рассчитывать на сотрудничество с банками. Однако те организации, которые больше сконцентрированы на посреднических схемах и могут предложить в качестве залога лишь товары, находящиеся в обороте, едва ли будут восприняты банками.
Лизинговые операции - предоставление на условиях аренды на средне- и долгосрочный период средств производства предприятиям-пользователям. В отличие от обычной аренды лизинг, как правило, предполагает выкуп оборудования по истечении срока по остаточной стоимости.
Консалтинговые (консультационные) операции - профессиональные научно-внедренческие услуги в области экономики и управления, оказываемые коммерческими банками и независимыми консультационными фирмами предприятиям, организациям и органам государственного управления. Консалтинг (от англ. consulting - консультирование) - это интеллектуальные услуги, их задачей является оказание помощи клиентам в той или иной области деятельности. Причем, консалтинг - это не обучение, не наставничество, не тренинги. Задача консультанта - оказать содействие клиенту в решении специфической проблемы в данный момент времени и в данной области деятельности. Консультирование не предполагает активной обратной связи между консультирующим и консультируемым. Консультант отдает свои знания, но не требует, чтобы клиент их усваивал. То есть клиент, приобретая за плату услуги консалтинга, пользуется интеллектуальной собственностью консультанта, его опытом, аналитическим возможностями и так далее. Консалтинговые услуги могут оказываться и в сфере привлечения кредитов. Консультанты оказывают в этом случае весь комплекс услуг по поиску подходящего источника финансирования до организации получения этого инвестирования. Клиент получает полную информацию о том, как ему лучше обеспечить финансово свои потребности, кто станет для него идеальным инвестором, как организовать получение финансирования.
Клиент может получить всю эту информацию самостоятельно, но в этом случае ему придется выполнить множество работ, в частности:
Ознакомиться со всеми возможными способами кредитования в данном регионе;
Проанализировать финансовое состояние клиента, его потребности и возможности;
Выбрать оптимальный комплекс финансирования. источников финансирования может быть несколько;
Подготовить пакет документов, необходимых для получения инвестиций и представить его инвесторам.
Очевидно, что услуги консультантов в этом случае помогут сэкономить массу времени, и в конечном итоге, денег.
Трастовые (доверительные) операции сводятся к выполнению коммерческими банками услуг в интересах и по поручению клиентов на правах доверенного лица. коммерческие банки выпускают акции и облигации, осуществляют их последующее размещение, управляют частью полученных на этой основе денежных средств. В зарубежной практике под трастовыми операциями подразумевают операции по осуществлению управления имуществом и выполнению прочих услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.
В отечественной литературе траст характеризуется как особая форма распоряжения собственностью, определяющая права на передаваемое имущество, на распределение полученной в результате данного управления прибыли, и являющаяся отношением между учредителем траста, распорядителем и бенефициаром. Учредитель траста (или его основатель) - это физическое или юридическое лицо, основавшее траст и (или) передавшее в него определенное имущество. Распорядитель траста - это лицо, назначенное учредителем для управления таким имуществом. В качестве «имущества» могут выступать не только имущество либо имущественные права, но также и денежные средства, акции и иные ценные бумаги, что дает возможность сконцентрировать большое число небольших вкладов с целью их инвестирования в наиболее рентабельные проекты. Обязанности и права распорядителя траста обусловливаются законодательством или договором траста. Лицо, в пользу которого заключен договор траста, называется бенефициаром. Им может являться как третье лицо, так и сам учредитель.
Функции траст-отделов коммерческих банков включают в себя три большие группы операций:
Распоряжение наследством клиентов по завещанию;
Выполнение операций по доверенности и в связи с опекой;
Агентские услуги.
Если бы коммерческие банки занимались только организацией денежных расчётов, хранением сбережений и выдачей ссуд, то они не выполняли бы той ключевой роли, которая им принадлежит в современной экономике. Банки способны, не печатая денег, увеличивать денежную массу и тем самым регулировать экономическую жизнь страны. Смысл происходящих процессов состоит в том, что денежные вклады из банков не изымаются одновременно. При наличии определённого, законодательно установленного резервного фонда, деньги, находящиеся в банке пускаются в оборот, т.е. фактически осуществляется кредитная эмиссия.
Кредитная эмиссия состоит в увеличении банком денежной массы за счёт создания новых чековых (текущих) счетов для тех клиентов, которые получили от него ссуды и не берут их наличными деньгами, соглашаясь проводить свои будущие расходы в безналичной форме. Видами кредитных денег могут выступать чеки, векселя, депозитные, электронные деньги. Кредитная эмиссия не оказывает негативного воздействия на экономическую жизнь страны, благодаря тому, что она имеет чёткие пределы, которые определяются величиной резервных требований Центрального банка. Весь разнообразный объём активных и пассивных операций коммерческих банков выражается в их доходах и расходах. Активы коммерческих банков - это любая собственность банка, находящаяся в его непосредственном и ничем не ограниченном распоряжении и при этом имеющая четкий денежный эквивалент. Проще говоря, активами банков обычно именуют все их имущество, которое может быть оценено с денежной точки зрения. Различают четыре основные вида активов коммерческих банков:
Кассовая наличность (все имеющиеся на счетах банковского учреждения денежные средства);
Банковские ссуды (обязательства, которые имеют перед банком те его клиенты, которым были выданы ссуды на тех или иных условиях - то есть потенциальные деньги, права на которые принадлежат банку, но в данный момент не имеют конкретного наличного выражения);
Инвестиции (чаще всего инвестиции осуществляются в ценные бумаги частных и государственных компаний, а также в государственные ценные бумаги);
Недвижимость.
Активы коммерческих банков принято разделять на основании нескольких критериев. Если рассматривать их с точки зрения ликвидности (то есть способности быстро найти покупателя и принести доход), то выяснится, что кассовая наличность обладает средней ликвидностью, недвижимость можно отнести к неликвидным активам, высокая же степень ликвидности присуща ссудам и инвестициям. В случае если активы оцениваются по степени надежности, обнаружится, что как раз ссуды и инвестиции обладают высоким риском (могут не принести дохода или привести к убыткам), тогда как недвижимость и кассовая наличность риска практически лишены. Наконец, активы коммерческих банков могут различаться как приносящие доход (инвестиционные операции, ссуды, операции с депозитами и тому подобное) и не приносящие дохода (кассовая наличность и недвижимость).
Пассивы банков играют не меньшую роль в осуществлении банковской деятельности. Дело в том, что под пассивами коммерческих банков подразумевают так называемые пассивные операции, то есть такие операции, которые направлены на формирование различными способами из различных источников банковских ресурсов. И справедливости ради стоит отметить, что вообще-то активы по отношению к пассивам в банковском деле имеют вторичный характер - первоначально для организации банковского учреждения необходимо осуществить операции по привлечению средств из внешних источников (то есть пассивы), чтобы на их базе уже создать собственный капитал, имеющий денежное выражение (то есть те самые активы). Пассивные операции банков образуют ресурсы банков и делятся на:
Образование собственного капитала банка путем первичной эмиссии (выпуска) ценных бумаг;
Прием депозитов (банковских вкладов) от физических и юридических лиц;
Отчисления от прибыли банка на увеличение собственного капитала и фондов;
Получение кредитов от других банковских учреждений и иных кредитных структур, в том числе и государственных.
Пассивные операции позволяют привлекать в банки находящиеся в обороте денежные средства и тем самым представляют собой их кредитный потенциал, образуемый собственными и привлеченными средствами. Собственные средства составляют акционерный капитал (уставной фонд, формируемый за счет выпуска и размещения ценных бумаг), резервный капитал (отчисления от прибыли на случай незапланированных убытков и неблагоприятного изменения конъюнктуры на фондовом рынке) и нераспределенную прибыль (оставшаяся после уплаты дивидендов и пополнения резервного капитала). Привлеченные из различных источников средства (депозиты, кредиты и так далее) ценны тем, что обеспечивают подавляющее большинство (до 90%) активных банковских операций - в частности, именно за их счет осуществляются почти все кредитные операции.
Основные статьи доходов коммерческих банков - это:
Проценты за кредит;
Дивиденды по паям и акциям;
Комиссионные платежи и пр.
Затраты банков сводятся к начисленным и уплаченным процентам, ассигнованиям на содержание административно-управленческого аппарата, амортизационных отчислений, операционным расходам. Превышение доходов над расходами составляет банковскую прибыль (спрэд), из которой более 55% уплачивается государству. Основная часть оставшейся прибыли используется на создание резервных и прочих фондов, а также на текущую коммерческую деятельность.
Коммерческие банки также занимаются посредническими операциями, проводят универсальные операции для предприятий всех отраслей и ведомств, за счет привлеченных во вклады денежных ресурсов и сбережений. Однако этим функционирование коммерческого банка не заканчивается, в настоящее время насчитывающего до 300 видов различных операций.
Отношения между клиентом и банками носят строго официально оформленный (договорной) характер. Клиенты могут самостоятельно принимать решение о выборе банка для обслуживания, как для проведения кредитного и расчетного, так и кассового. Предприятие вправе по любым видам банковских операций обслуживаться либо в одном, либо в нескольких банках. Все операции, проводимые в коммерческом банке, могут совершаться, как в рублях, так и в иностранной валюте. Коммерческим банкам нельзя осуществлять операции по торговле или производству материальных ценностей, а также банкам запрещено заниматься страхованием любых видов риска, исключение составляют - валютные риски. При составлении межбанковского договора, коммерческие банки могут размещать и привлекать денежные ресурсы между собой в виде кредитов или депозитов, а также проводить другие взаимовыгодные операции, предусмотренные уставами учреждения.
Коммерческие банки самостоятельно принимают решение о выборе банка для совершения операций или хранения средств, для этого они открывают корреспондентский счет. Кроме того, коммерческие банки при недостатке капитала для исполнения принятых на себя обязательств или кредитования клиентуры, могут обращаться в ЦБ за получением кредита.
коммерческий банк кредитный трастовый
Основные виды банковской деятельности можно свести к следующим семи направлениям:
прием и хранение вкладов;
кредитование – чаще всего осуществляется под залог ценных бумаг, товаров, а также земли и другой недвижимости (ипотечный кредит); кредиты без залога даются лишь надежным заемщикам;
расчетное обслуживание – посредничество в платежах по товарным поставкам, по заработной плате, налогам,пошлинам, между предпринимателями, населением и государством, а также ведение их счетов;
учет векселей (или их дисконтирование) заключается в том, что банк скупает векселя с еще не наступившим сроком погашения, удерживая при этом учетный процент (дисконт) в свою пользу (позднее, при наступлении срока платежа он предъявляет их векселедателям к оплате). Таким образом, дисконтовать вексель – значит купить его по цене ниже его номинальной стоимости;
торгово-комиссионная деятельность охватывает торговлю золотом, операции с ценными бумагами, размещение займов, обмен валют, услуги, связанные с лизингом (долгосрочная аренда или сдача производственных сооружений, машин и другого оборудования в аренду, иногда с последующим выкупом имущества), факторингом (факторные операции);
доверительные операции (или трастовые) – это управление чьей-либо собственностью (землей, ценными бумагами и прочим) по доверенности.
Итак: Основные виды банковской деятельности:
прием и хранение вкладов – кредитование, расчетное обслуживание, учет векселей;
информационно-консультационные услуги;
торгово-комиссионная деятельность – доверительные операции.
Банковские услуги делятся на два типа: традиционные и нетрадиционные:
традиционные:
расчетно-кассовое обслуживание предприятия;
прием денег на депозит под %;
кредитование;
операции с иностранной валютой;
операции с ценными бумагами;
операции с пластиковыми карточками;
операции с драгоценными металлами.
нетрадиционные:
консалтинговые услуги;
инвестиционные;
трассовые услуги.
7. Банковское кредитование предприятий скСиТ
Банковский кредит как экономическая категория является одной из форм движения ссудного капитала. При банковском кредите возникают экономические (денежные) отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, юр. и физ. лиц предоставляются организациям на условиях возвратности.
Правовое регулирование банковской деятельности, в том числе кредитования осуществляется Федеральным законом «О центральном банке РФ»; ФЗ «О банках и банковской деятельности» и другими ФЗ и нормативными документами.
Кредиты банка – это средства, полученные субъектом, в том числе и государственным предприятием на конкретные цели на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и целенаправленности.
Получение кредита предприятием оформляется кредитным договором в соответствии с нормами гражданского права.
Банки действуют на основании своих уставов.
Кредиты бывают:
долгосрочные – сроки действия до 20 лет;
среднесрочные – срок пользования находится в пределах от 1 до 3-х лет;
краткосрочные – срок пользования не превышает 1 года.
Банковские кредиты классифицируются по следующим основаниям:
по способу погашения;
по способу взимания ссудного процента;
по наличию обеспечения;
целевому назначению.
Разброс %-ной ставки по кредитам очень существенный. В России от 19 до 42 %. В среднем коммерческий кредит юр. лицу обходится в 22 – 25 %.
Для того чтобы оформить кредит необходимо обратиться в кредитный отдел банка и первым шагом для получения кредита является заявление на имя управляющего или имя директора банка. После этого начинается процедура рассмотрения и оформления кредита. В заявке на получение кредита указывается сумма, которая запрашивается, срок возврата, и цель для которой берется кредит. Если банк принимает решение о рассмотрении кредитного дела, то начинается сбор документов для оформления кредита. В список документов входят:
бухгалтерский баланс за 2а года;
отчет о прибылях и убытках;
план доходов и расходов;
операции по расчетному счету в банке за год;
уставные документы и т.д.
Обязательно не иметь долгов; имущество предприятия и собственность предприятия не должна находится под арестом, в долгосрочной аренде.
Решение о выдаче любого кредита принимает кредитный совет банка во главе с директором. Поэтому, даже после сбора документов кредитный совет банка может принять решение о не выдаче кредита.
Кредиты выдаются 3-мя способами:
без залога под честное слово. Данный вид кредитования в России не используется;
по поручительству трех лиц. Если заемщик не возвращает сумму кредита, то поручители расплачиваются с банком своими средствами;
под залог (движимого и недвижимого имущества).
Для реализации крупных инвестиционных проектов выдаются кредитные линии. Как правило, выдаются на несколько лет. По договору кредитная линия, заранее обговаривается сумма всего кредита и кредит выдается частями в течение нескольких лет при условии, что все эти части не превышают общую сумму оговоренную в договоре.
| " |
Основные виды банковской деятельности можно свести к следующим семи направлениям:
прием и хранение вкладов;
кредитование – чаще всего осуществляется под залог ценных бумаг, товаров, а также земли и другой недвижимости (ипотечный кредит); кредиты без залога даются лишь надежным заемщикам;
расчетное обслуживание – посредничество в платежах по товарным поставкам, по заработной плате, налогам,пошлинам, между предпринимателями, населением и государством, а также ведение их счетов;
учет векселей (или их дисконтирование) заключается в том, что банк скупает векселя с еще не наступившим сроком погашения, удерживая при этом учетный процент (дисконт) в свою пользу (позднее, при наступлении срока платежа он предъявляет их векселедателям к оплате). Таким образом, дисконтовать вексель – значит купить его по цене ниже его номинальной стоимости;
торгово-комиссионная деятельность охватывает торговлю золотом, операции с ценными бумагами, размещение займов, обмен валют, услуги, связанные с лизингом (долгосрочная аренда или сдача производственных сооружений, машин и другого оборудования в аренду, иногда с последующим выкупом имущества), факторингом (факторные операции);
доверительные операции (или трастовые) – это управление чьей-либо собственностью (землей, ценными бумагами и прочим) по доверенности.
Итак: Основные виды банковской деятельности:
прием и хранение вкладов – кредитование, расчетное обслуживание, учет векселей;
информационно-консультационные услуги;
торгово-комиссионная деятельность – доверительные операции.
Банковские услуги делятся на два типа: традиционные и нетрадиционные:
традиционные:
расчетно-кассовое обслуживание предприятия;
прием денег на депозит под %;
кредитование;
операции с иностранной валютой;
операции с ценными бумагами;
операции с пластиковыми карточками;
операции с драгоценными металлами.
нетрадиционные:
консалтинговые услуги;
инвестиционные;
трассовые услуги.
7. Банковское кредитование предприятий скСиТ
Банковский кредит как экономическая категория является одной из форм движения ссудного капитала. При банковском кредите возникают экономические (денежные) отношения, в процессе которых временно свободные денежные средства государства, юр. и физ. лиц предоставляются организациям на условиях возвратности.
Правовое регулирование банковской деятельности, в том числе кредитования осуществляется Федеральным законом «О центральном банке РФ»; ФЗ «О банках и банковской деятельности» и другими ФЗ и нормативными документами.
Кредиты банка – это средства, полученные субъектом, в том числе и государственным предприятием на конкретные цели на условиях срочности, возвратности, платности, обеспеченности и целенаправленности.
Получение кредита предприятием оформляется кредитным договором в соответствии с нормами гражданского права.
Банки действуют на основании своих уставов.
Кредиты бывают:
долгосрочные – сроки действия до 20 лет;
среднесрочные – срок пользования находится в пределах от 1 до 3-х лет;
краткосрочные – срок пользования не превышает 1 года.
Банковские кредиты классифицируются по следующим основаниям:
по способу погашения;
по способу взимания ссудного процента;
по наличию обеспечения;
целевому назначению.
Разброс %-ной ставки по кредитам очень существенный. В России от 19 до 42 %. В среднем коммерческий кредит юр. лицу обходится в 22 – 25 %.
Для того чтобы оформить кредит необходимо обратиться в кредитный отдел банка и первым шагом для получения кредита является заявление на имя управляющего или имя директора банка. После этого начинается процедура рассмотрения и оформления кредита. В заявке на получение кредита указывается сумма, которая запрашивается, срок возврата, и цель для которой берется кредит. Если банк принимает решение о рассмотрении кредитного дела, то начинается сбор документов для оформления кредита. В список документов входят:
бухгалтерский баланс за 2а года;
отчет о прибылях и убытках;
план доходов и расходов;
операции по расчетному счету в банке за год;
уставные документы и т.д.
Обязательно не иметь долгов; имущество предприятия и собственность предприятия не должна находится под арестом, в долгосрочной аренде.
Решение о выдаче любого кредита принимает кредитный совет банка во главе с директором. Поэтому, даже после сбора документов кредитный совет банка может принять решение о не выдаче кредита.
Кредиты выдаются 3-мя способами:
без залога под честное слово. Данный вид кредитования в России не используется;
по поручительству трех лиц. Если заемщик не возвращает сумму кредита, то поручители расплачиваются с банком своими средствами;
под залог (движимого и недвижимого имущества).
Для реализации крупных инвестиционных проектов выдаются кредитные линии. Как правило, выдаются на несколько лет. По договору кредитная линия, заранее обговаривается сумма всего кредита и кредит выдается частями в течение нескольких лет при условии, что все эти части не превышают общую сумму оговоренную в договоре.
| " |
- Курсовая работа: Методы управления государственным долгом в Российской Федерации Методы управления государственным внешним долгом рф
- Экономика Монголии: описание и характеристики
- Когда заканчивается приватизация квартир в России?
- Среднегодовая стоимость ОПФ: формула по балансу Формула стоимости основных фондов
- Список должников службы судебных приставов
- Бухучет инфо Не проводит реализацию товара в 1с 8
- Справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (образец)