Сведения об открытии счета. Сообщение об открытии счёта в налоговую теперь не сдают. Сообщение в Фонд социального страхования

Как отметил Заместитель Председателя Правительства РФ С. Приходько, отмена данной обязанности поддерживается, поскольку статья 86 Налогового Кодекса уже установливает обязанности банков по предоставлению налоговым органам информации об открытии (закрытии, изменении реквизитов) счетов, а также о возникновении (прекращении) права использовать электронные средства платежа.

Вчера Госдума приняла в первом чтении законопроект, который предусматривает исключение обязанности налогоплательщиков представлять в налоговую службу сведения об открытии или закрытии банковских счетов. Данное нововведение принимается с целью улучшения инвестиционного климата в России в рамках «дорожной карты» «Оптимизация процедур регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Плательщики страховых взносов - организации и индивидуальные предприниматели обязаны письменно сообщать в орган контроля за уплатой страховых взносов соответственно по месту нахождения организации, месту жительства индивидуального предпринимателя: об открытии (закрытии) счетов в банке в течение семи дней со дня открытия (закрытия) таких счетов.

Благодаря принятию законов № 59-ФЗ и № 52-ФЗ от 02.04.2014г. устраняется двойная обязанность банков и налогоплательщиков (плательщиков взносов) уведомлять контролирующие органы об открытии и закрытии банковских счетов. С мая 2014 года эта обязанность будет касаться исключительно кредитных организаций.

На бланке уведомления свои подписи ставил руководитель компании и гл. бухгалтер, также ставилась печать фирмы. Обязательным приложением к уведомлению была справка из банка об открытии РС. При этом срок подготовки и выдачи данной справки никакими нормативами не закреплялся.

Самым важным моментом являлся срок уведомления - неделя (7 рабочих дней). Его нарушение было чревато штрафными санкциями. Из-за того, что расчетные счета можно открывать в нескольких банковских организациях, сумма штрафа могла получиться внушительной. То есть, уведомление нужно было составлять отдельно по каждому счету.

Расчетный счет – это своеобразная учетная запись клиента банка, на которой отражается финансовое состояние денежных средств, находящихся на счету. Благодаря такому финансовому инструменту его владелец может осуществлять безналичный расчет со своими клиентами и партнерами. По закону, хозяйствующий субъект не обязан, а имеет право открывать р/с.

Зайдя на официальный сайт ФНС, пользователь может заполнить и отправить все важнейшие документы для регистрации и обслуживания своего дела. Не стала исключением также форма С-09-1. Там же на сайте клиент может найти образцы заполнения формы и при необходимости обратиться за помощью к онлайн-консультанту.

• Обязательной процедурой для ведения бизнеса в нашей стране является государственная регистрация юридического лица. Ведение предпринимательской деятельности без образования юридического лица влечет уголовную ответственность. Наиболее популярной организационно правовой формой юридического лица является общество с ограниченной ответственностью.

• Регистрация собственной фирмы и занятие бизнесом является важной целью многих граждан нашей страны. Однако регистрация фирмы это не только право и статус, это ещё и целый ряд обязанностей, и огромный груз ответственности. От того насколько профессионально человек получает юридическую и бухгалтерскую помощь зависят те результаты и вершины, которые достигнет бизнес проект.

В общем случае, можно отметить, что многие ИП на практике используют расчетный счет, даже, если он им не нужен при ведении их предпринимательской деятельности, так как с его помощью гораздо удобнее уплачивать налоги и страховые взносы (имеется ввиду интернет-банк). Исключение составляют ИП на ПСН без работников, которые могут обойтись и без счета, поскольку в течение года им нужно делать не так много платежей. Что касается организаций, то им обязательно понадобится расчетный счет для оплаты налогов и страховых взносов.

• Организации для уплаты налогов в безналичной форме (данное правило не распространяется на ИП). Безналичная оплата через р/с до недавнего времени была единственной возможностью организации исполнить обязанность по уплате налога. Но, со вступлением в силу изменений, позволивших уплачивать налог третьими лицами, у организаций появилась возможность оплаты обязательных платежей физическим лицом (директором или учредителем) через кассу банка, минуя расчетный счет. О возможности такого способа говорит и судебная практика. Это означает, что организация формально может существовать без р/с, но налоговики негативно относятся к такой ситуации, подтверждением чему является письмо ФНС РФ от 28.09.2016 № 3Н-4-1/18184@, в котором говорится, что гендиректор или учредитель не вправе уплачивать налоги за организацию, за исключением случаев, когда р/с компании заблокирован и иной возможности перечислить налог у организации нет.
• ИП и организации при заключении договора с другими ИП или организациями на сумму свыше 100 000 рублей. Дело в том, что оплата по таким договорам осуществляется между ними только в безналичной форме. При этом не имеет значения, как будут происходить выплаты: за один раз или поэтапно, в течение долгого срока.
• ИП и организации, у которых установлен лимит остатка наличных денежных средств по кассе (с 2014 года ИП и небольшие организации могут не устанавливать лимит, но для этого нужно издать специальный приказ). По правилам кассовой дисциплины все наличные денежные средства предприятия, сверх установленного лимита на конец рабочего дня, необходимо сдавать в банк для внесения на расчетный счет.

Сейчас только банки обязаны уведомлять налоговые органы об открытии счета в соответствии с установленным регламентом.

Но благодаря Федеральному закону, направленному на валютное регулирование, учредители компаний обязаны предоставлять налоговому органу сведения об открытии и закрытии счетов и вкладов, а также изменении всевозможных реквизитов в кредитных учреждениях, находящихся за границами России.

Все денежные транзакции на собственные счета в открытых за рубежом банках с банков из Российской Федерации контролируются налоговым органом: при первом переводе уполномоченному банку представляется сообщение об открытии из налоговой.

Если предпринимателем открывается счет в иностранном кредитном учреждении, то он самостоятельно сообщает об этом в ФНС несколькими способами:

Проставленный штамп гарантирует соблюдение установленных законодательством сроков.

Если сведения об открытии расчетного счета в зарубежном банке передается с нарушением сроков, на юридическое лицо налагаются санкции до 1 млн. рублей.

Существует определенный порядок оповещения налоговой инспекции об открытии счета:

• после обращения частного предпринимателя или директора(представителя) предприятия в банк, заключается договор на обслуживание;
• запись об этом действии фиксируется в Книге регистрации, где отражается наименование хозяйствующего субъекта и дата оформления документа, затем также записывается дата передачи сведений в инспекцию;
• сообщение об открытии счета отправляется в ФНС через интернет по месту регистрации банка, если договор с клиентом заключается в филиале, то данные сначала направляются в главный офис, а уже оттуда в надзорный орган.

Единого бланка сообщения, оформляющегося при передаче сведений не предусмотрено.

Бухгалтером кредитного учреждения вносится следующая информация в электронную таблицу:

По словам специалистов, уведомление в любом случае отправлялось банком в налоговые органы автоматически и поэтому дублирование такой отчетной документации еще и предпринимателями являлось излишним. Другими словами, эти изменения в налоговый кодекс избавили предпринимателей от траты лишнего времени и денег.

Важным нововведением является то, что сейчас открытие расчетного счета индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам банки осуществляют только при наличии определенного документа – свидетельства о постановке на учет организации в налоговом органе по месту ее нахождения. Затем вся информация о счетах в обязательном порядке передаётся в контролирующие органы.

Кто и когда должен был узнать об открытии нового Расчетного счета

Законом, до 02.04.2014 было предусмотрено, что каждый субъект, относящийся к сфере хозяйственной деятельности (ИП или ООО), должен был уведомить об открытии р/с принадлежащие государству органы (Налоговая служба, Пенсионный фонд, Фонд социального страхования).

Срок подачи сообщения об открытии собственного счёта – не позже 7-ми дней после его открытия.

Способы заполнения и отправления бланка

И если раньше наличие расчётного счета было обязательным условием для учредителей ИП, то теперь открытие нового расчетного счета необходимо только в случае, если предприниматель планирует заключать с другими фирмами или организациями договора на сумму более, чем сто тысяч рублей.

В соответствии с Федеральным законом России, уведомление налоговой службы об открытии/закрытии счетов/вкладов в банках зарубежных государств является обязательным условием.

Представлять документы о данных операциях, а также об изменении реквизитов своего счёта в иностранном банке в налоговый орган по месту учёта обязаны резиденты Российской Федерации. К их числу относятся:

• граждане страны;
• постоянно проживающие в России лица без гражданства;
• юридические лица.

Документы необходимо представлять не позднее месяца по открытии расчётного счета. Сроки уведомления в данном случае также нельзя нарушать – это может повлечь за собой административное наказание учредителя ИП.

В Управление Федеральной налоговой службы России подать уведомление об открытии счета в банке иностранного государства можно несколькими способами:

• лично,
• с помощью сервисов на портале УФНС (при этом документы должны быть заверены электронной подписью предпринимателя);
• или отправить по почте письмом «с уведомлением».

Потребовать информацию о наличии расчетного счета у того или иного налогоплательщика в праве правоохранительные органы. Также запросить у банка такие данные может и налоговая служба.

Согласно российскому законодательству, ФНС имеет возможность получения сведений о наличии у ИП вкладов, об открытии нового расчетного счета и движении денежных средств на нем.

Также финансовые организации могут передавать налоговой службе такие сведения о клиенте, как выписки по операциям со счетами и вкладами. Вся перечисленная выше информация может быть получена инспекторами при проведении налоговой проверки определенного предприятия.

Также «вопросы» у Федеральной налоговой службы могут возникнуть относительно определенной финансовой сделки организации – в этом случае банк тоже обязан предоставить все данные о расчётных счетах и операциях клиента.

Но не стоит пугаться: законодательство нашей страны «защитило» предпринимателей от «излишнего» интереса со стороны органов исполнительной власти.

По новому закону, сотрудники Управления федеральной налоговой службы смогут получить эту конфиденциальную информацию у банков только в случае обращения с мотивированными запросами.

Как выглядит уведомление об открытии расчетного счета по форме С-09-1 в 2017 году? Для чего оно предназначено? Кем, как и куда подается?

Для осуществления своей деятельности предприниматель обязан пройти регистрацию в органах ФНС.

Это процесс предусматривает сбор пакета документов, который до 2017 года включал в себя уведомление, в котором сообщается о наличии расчетного счета.

Оно предоставляется в установленной законодательством форме С-09-1. Рассмотрим более подробно, для чего оно необходимо.

Субъект предпринимательской деятельности в процессе осуществления хозяйственных операций пользуется безналичным банковским расчетным счетом.

Какие изменения вступили в силу в 2017 году? Рассмотрим вопрос сообщения в ФНС подробнее.

Важные моменты

Изменения, принятые в законодательстве относительно порядка открытия лицевого счета для ИП, значительно упростили процесс регистрации в ФНС.

Но вопрос о предоставлении сообщения об открытии счета в связи с этим приобрел еще большую актуальность.

Что нужно знать

До 2017 года индивидуальный предприниматель должен был в семидневный срок самостоятельно передать сообщение в орган ФНС по месту своей регистрации.

В 2017 году законодательно отменена обязанность предпринимателя (например, как юридического лица), имеющего ИНН и место адреса регистрации, самостоятельно приносить (пересылать) сообщение в налоговую об открытии банковского счета.

Кто сейчас передает сообщение о начале работы с расчетным счетом? Это делает банк.

Документ С-09-1 заполняет банк	А именно специалист, который обслуживает договор с предпринимателем
Банковское учреждение самостоятельно в регламентированный срок передает сообщение в ПФР, ФНС	Как правило, бланк заполняет работник банка в день открытия счета для предпринимателя с ИНН. Срок изменился в 2017 году? Нет. Сообщение нужно подать в орган ФНС в течение 7 календарных дней. Обращаем внимание - не рабочих (с понедельника по пятницу), а календарных. Фактически, срок сокращается
В день закрытия расчетного счета процедура проводится аналогично, с теми же условиями	Как было до 2017 года? Банк закрывал расчетный счет в течение нескольких банковских операционных дней. Предприниматель не мог проводить расчетно-кассовые операции по счету. В ФНС по неработающему банковскому счету передавалось сообщение о закрытии счета в банке. Как стало в 2017 году? Процедура закрытия счета и сообщения в налоговую объединились во времени

Правовая база

Основными нормативными документами до 2017 года были Налоговый кодекс РФ и приказы ФНС.

Нормативные документы, регламентирующие форму сообщения, указаны в самой форме бланка для подтверждения актуальности правовой базы.

Прежде чем заполнить данную форму, индивидуальный предприниматель должен проверить правильность заполнения и актуальность выбранного бланка.

Доверенность для выполнения сообщения в случае заполнения формы представителем банка не предусмотрена.

Влияют ли место регистрации предпринимателя и региональные нормативные акты на процедуру подачи сообщения? Нет, не влияют.

Правовая база подачи сообщения о начале или завершении работы с банковским счетом едина для всех регионов и областей.

Бланк С-09-1, который используется для уведомления органов ФНС об открытии расчетного счета, прост, содержит четкие инструкции и может быть заполнен без посторонней помощи в кратчайший срок.

При оформлении бланка сообщения об открытии расчетного счета должны быть применены нюансы:

• Заполнение документа происходит ручкой только с синей пастой/заполнять форму документа в электронном виде;
• При заполнении документа от руки каждая одна буква соответствует одной отдельной клетке;
• Заполнение документа происходит два раза. Один экземпляр остаётся уведомляющему лицу, а другой отправляется в государственный орган;
• Отправка документа производится либо с применением электронной почты, обычной почты, либо лично с привлечением доверенного лица.

Важно заметить, что в мае 2014 года был принят закон, сообщающий, что заниматься оповещением внебюджетных государственных органов предприниматель не должен.

В течении 5-ти суток служащие в банке обязаны отправить уведомление в надлежащий контролирующий орган.

Существует два типа документа, которые можно отправить государственным органам:

1. В рукописном виде, используя личную передачу, передачу с помощью доверенного лица или по почте;
2. Возможна отправка письма и в электронном виде.

В случае, когда документ передаётся лично или с вовлечением доверенного лица, на одном из экземпляров документов обязательно присутствие штампа органа, принадлежащего государству, а также дата получения документа.

В случае, когда документ отправляется по электронной почте, при получении налоговая инспекция должна отправить уведомление об удачном получении заявления.

Форма заполнения сообщения №С-09-1 в Фонд страхования людей является оригинальным бланком для оповещения государственных органов о создании р/с.

Предусмотренный в налоговом кодексе закон предусматривает:

• Отправку документа от ИП или юридических лиц по месту проживания;
• Уведомление нужно подать не позднее семи дней после открытия счёта.

Документ формы № С-09-1 включает в себя четыре листа формата А4.

Первый лист: Титульный

• На верхней строке листа нужно написать ИНН и КПП. При написании сообщения об открытии счета ИП указывается только ИНН.
• Справа наверху обязательным является указание когда органа налоговой инспекции, в которую отправляется заявление.

• При заполнении следующей строки нужно указать либо цифру «1», если отправитель является представителем организации, или же цифру «4», если отправитель – индивидуальный предприниматель.
• После этого вписывается название компании/ФИО предпринимателя.
• Заполняются строки информации об отправляющем уведомление лице.

Второй лист (лист А)

• Сверху необходимо написать номер открытого расчётного счёта, а затем указать дату.
• После этого пишутся сведения о банке. Название необходимо брать из «книги государственной регистрации кредитных организаций».
• После пишутся сведения о расположении банка.

• На последней строке нужно указать данные ИНН, КПП и БИК.
• В самом низу проставляется подпись.
• После бланк сдают в орган налоговой.

Третий лист заполняется в том случае, если счёт открыт в федеральном казначействе.

Уведомление об открытии расчетного счета не требуется

Итак, Федеральным законом от 02.04.2014 № 52-ФЗ в Налоговый кодекс РФ и другие законодательные акты были внесены изменения, которые вступили в силу в мае 2014 года. До принятия этого закона ИП и организации должны были уведомлять об открытии расчетного счета налоговые органы и органы управления внебюджетных фондов в течении 7 дней со дня открытия (такая же обязанность существовала и в отношении закрытия расчетного счета). За неуведомление или несвоевременное уведомление об открытии счета (или его закрытии) предпринимателя могли оштрафовать на 5 000 руб.

Несмотря на то что изменения в законодательстве произошли еще в мае 2014 года, продолжают поступать вопросы о том, нужно ли уведомлять налоговую об открытии расчетного счета. В этой статье мы попробуем развеять все сомнения по этому поводу и убедить вас, что с мая 2014 года уведомление об открытии расчетного счета не требуется.

Сообщение от открытии счета в ПФР

В настоящее время ИП или владельцам организации не нужно отсылать уведомление в ПФР об открытии счета, поскольку был принят закон о том, что внебюджетные организации должны уведомлять банки.

Сотрудники банка отправляют уведомление в пенсионный фонд в течение пяти дней, так что предпринимателю больше не нужно переживать по поводу уведомлений других организаций.

Аналогична ситуация и с сообщением о закрытии расчетного счета.

Процесс уведомления сообщает государственным органам, что новый счет успешно открыт и уже готов к процессу оборота.

В данный момент предпринимателю не нужно уведомлять об открытии счета ИФНС как упоминалось выше.

Прежде чем применять пример, очень следует внимательно проверить приведенные в нем нормы законодательства. В настоящем они вероятно могли потерять свежесть. Надежный образец поможет в устранении незнания при написании ответственного заявления. Это поможет сэкономить на договоре специалиста. Сохраненные деньги в общем не лишние.

Чтобы открыть банковский расчетный счёт юридическому лицу необходимо заключить с банком договор и предоставить его специалистам необходимый пакет документов. После проверки этих документов осуществляется идентификация клиента, которая также проходит в рамках законодательства РФ.

Ее итогом может стать решение заключить договор на открытие расчетного счета или отказать. Начать работать с р/с юридическое лицо сможет сразу после внесения банком соответствующей записи в книгу регистраций открытых счетов.

Вместе с тем, обязательным действием, предшествующим началу работы со своим счётом, станет уведомление налоговой службы об открытии р/с.

Заметим, что сообщить об открытии расчетного счета следует не только в ИФНС, но и службу Пенсионного Фонда и территориальный Фонд социального страхования.

Что касается налоговой, то уведомление направляется в орган по месту расположения юридического лица (либо проживания индивидуального предпринимателя).

При этом ИФНС должен уведомить не только сам налогоплательщик, но и обслуживающий расчетный счёт банк.

Уведомление об открытии расчетного счета в налоговую инспекцию представляет собой документ, который составляется по форме № С-09-1. Банк обязан отослать это уведомление в течение 5 дней после открытия р/с, индивидуальный предприниматель или любой другой налогоплательщик – 7 дней. Освобождаются от такой обязанности только те юридические лица, которые открыли депозитный счёт.

Форма № С-09-1 представляет собой документ на четырех страницах:

• Страница 1 – «Сообщение об открытии (закрытии) р/с, а также о возникновении (прекращении) права использовать данное электронное средство платежа для переводов денежных средств»
• Страница 2 – Лист А – «Сведения о счете в банке, осуществившем открытие (закрытие) счета»
• Страница 3 – Лист Б – «Сведения о лицевом счете, открытом (закрытом) в органе Федерального казначейства (ином органе, осуществляющем открытие и ведение лицевых счетов)»
• Страница 4 – Лист В – «Сведения о возникновении права (прекращении права) использовать КЭСП для переводов электронных денежных средств»

Бухгалтера банка, в котором открыт расчётный счёт, должны оповестить инспекцию федеральной налоговой службы не позднее чем через пять дней (рабочих).

Ранее, если информация об открытии счёта была не предоставлена, то на владельцев ИП и ООО накладывались существенные штрафы. На сегодняшний момент уведомление налогового органа больше не входит в обязанности владельцев бизнеса. То же самое и при закрытии счёта - банк должен предоставить и эту информацию.

Если счет открыт за границей?

В 2015 году был принят закон (Федеральный закон №350-ФЗ) , обязывающий уведомлять организации и граждан РФ о наличии счетов за границей.

Новая форма до сих пор точно не утверждена, однако правила уже существуют:

1. Уведомление нужно совершать один раз за год, сообщая денежную сумму в начале и в конце периода.
2. Подача заявления осуществляется так же, как и отправляется оповещение об открытии расчётного счёта.
3. Служба налогов может потребовать первичные документы счёта, а также сообщение об изменении реквизитов счета.

В заключении нужно сказать, что отправлять оповещение об открытии счёта нужно кредитным организациям в которых был открыт р/с - обязательно, если предприниматели не хотят платить штрафы, негативно влияющие на бюджет всей компании.

Не стоит думать, что отказ от оповещения поможет сохранить деньги, ведь налоги подаваться не будут. Налоговая инспекция всё равно узнает о бизнесе, и тогда уже штраф будет гораздо выше налоговой суммы.

Расчётный счёт - запись банка для учёта денежных операций (вкладов, переводов и выплат) клиента. Клиентом обычно является некое предприятие: индивидуальный предприниматель или компания. Через учётный счёт проходят данные о выплате налогов, взносов и зарплат сотрудникам организации.

Определение документа

Уведомление об открытии расчётного счёта - документ, зарегистрировавший образование учётной записи в банке . В прошлом для предпринимателей существовала необходимость отправлять уведомление в налоговую инспекцию самостоятельно, но в мае 2014 года был принят закон, перекладывающий ответственность за передачу документации на бухгалтерию банка.

Индивидуальные предприниматели должны уведомлять местную налоговую в том случае, если участвуют в каких-либо российских организациях, исключая общества с ограниченной ответственностью и хозяйственных товариществ, если их доля участия выше 10%. Сделать это необходим не позже, чем спустя месяц со дня начала участия .

Ранее порядок и срочность оповещения об диктовались правилами Налогового кодекса Российской Федерации. Документ, подтверждающий создание учётной записи, заключался на трёх страницах формата А4.

На них имелись такие сведения, как:

• и её форма;
• данные индивидуального предпринимателя;
• дата открытия счёта;
• реквизиты расчётной организации;
• полные реквизиты счёта - адрес банка и лицевой номер, идентификационный номер налогоплательщика и КПП, присвоенный организации.

К бумагам прилагалась справка из расчётной организации о создании расчётного счёта. Официальный документ заверялся печатью компании, а также подписями руководителя и главного бухгалтера.

С 2014 года изменения законодательства РФ переложили ответственность уведомления об учётной записи на банк, на котором содержится счёт.

Счета за пределами страны

Благодаря Федеральному закону, касающемуся валютного регулирования, учредители предприятия должны предоставлять налоговому органу информацию об открытии и закрытии счетов и вкладов , а также изменении всевозможных реквизитов в банках и учреждениях, находящихся за пределами России.

Все денежные переводы на собственные счета в открытых за рубежом банках с банков из Российской Федерации осуществляются при контроле налогового органа: при первом переводе уполномоченному банку предоставляется уведомление об открытии расчётного счёта из налоговой .

Поскольку в случае существования компании вне РФ, уведомление налоговой ложиться на плечи предпринимателя. Для этого можно прибегнуть к следующим способам:

• посетить налоговую лично;
• послать письмо по почте;
• совершить операцию через интернет.

Порядок сообщения и способы отправки уведомления

Для индивидуальных предпринимателей, а также физических и юридических лиц порядок сообщения о счетах одинаков . Налоговая инспекция уведомляется только в том случае, если организация находится за рубежом, в остальных случаях её обязан уведомить банк, в котором открывается запись.

Пенсионный фонд уведомляется по почте или с помощью посещения местного отделения. Организации, не имеющие работников, не обязаны уведомлять страховой фонд об открытии учётной записи.

Штрафы

В течении календарной недели со дня работы учётной записи следует подать уведомление об открытии расчётного счёта в страховой, социальный и пенсионные фонды. В противном случае предприниматель будет вынужден выплатить штраф в размере 2000 рублей . Укрытие от налоговой факта открытия учётной записи карается выплатой 5000 рублей .

В ФНС передать заявление можно напрямую, через отделение инспекции, или же отправив письмо, с уведомлением о вручении. Узнать точный адрес и реквизиты своего местного отделения, можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы nalog.ru . Третий, наименее рекомендуемый вариант - подача документации онлайн, задействовав .

Уведомления для фондов также передаются лично или через почту . Уведомлять об открытии учётной записи страховой фонд необходимо только в том случае, если компания занимается наймом работников. Для ряда индивидуальных предпринимателей это не актуально.

Сумма выплат, предназначенная для ответственных уведомителей, в случае несообщения государственным учреждениям об открытии или закрытии учётной записи:

• для просрочки оповещения Пенсионного Фонда Российской Федерации на должностное лицо предприятия накладывается обязанность выплатить сумму от 1000 до 2000 рублей или производится выговор ,для юридических лиц и ИП наказание предусматривает выплату 5000 рублей ;
• для уклонения от уведомления Фонда Социального Страхования для ответственного лица компании предусмотрен штраф в размере от 1000 до 2000 рублей или выговор , для юридических лиц или индивидуальных предпринимателей штраф в виде 5000 рублей ;
• в случае контактов с ИФНС : для ответственного лица компании - штраф от 1000 до 2000 рублей или предупреждение , для юридического лица и индивидуального предпринимателя сумма выплаты составляет 5000 рублей .

Бланки и заявления

Уведомление об открытии расчётного счёта хранится в двух копиях. Одна из них находится в отделении налоговой инспекции или фонда, а вторая хранится у учредителя компании. На уведомление ставится штамп, гарантирующий соблюдение поставленных сроков уведомления.

Образец заявлений можно найти на официальном сайте налоговой службы Российской Федерации. Важно знать, что в графе о банке, в котором держится расчётный счёт, следует указывать его полные реквизиты и исключительно полные наименования, не используя сокращения и аббревиатуры. Также лист №3 должен быть заполнен государственными службами.

Формы об открытии и изменении расчётного счёта различаются.

Для упрощения и автоматизации процесса подготовки ЮЛ и ФЛ документов бухгалтерской отчётности, существует программа «Налогоплательщик ЮЛ» . Скачать программу-помощницу можно также на официальном портале Федеральной налоговой службы.

Расчётный счёт позволяет компании в безналичной форме проводить финансовые операции с клиентами и сотрудниками, уплачивать налоги и взносы. Всё, что необходимо - добиться уведомления об учётной записи ряд государственных учреждений и вовремя составлять налоговую отчётность. Её форма и сроки зависят от выбранной компанией системы налогообложения.

Зачем нужно уведомление? Ответ есть на видео.

22.08.2019

Для регистрации учетной записи в банке применяется уведомление об .

До внесения изменений в налоговое законодательство 2014 году каждое юридическое лицо, а также частные предприниматели обязаны были уведомлять об открытии счета налоговую службу и иные надзорные органы (ПФР, ФСС, ФОМС) в течение 7 дней с помощью специальных сообщений. За несоблюдение регламента предполагался штраф в размере 5000 рублей за каждый расчетный счет.

Кого нужно уведомить?

2019 год не предусматривает подобных сложностей. Предпринимателям нет необходимости направлять сообщения в разные инстанции.

На текущий момент ответственность по передаче сведений об открытых счетах возложена на кредитные учреждения, с которым предприниматель заключил договор на обслуживание в банке, расположенном на территории России.

Как сообщить в ИФНС?

Сейчас только банки обязаны уведомлять налоговые органы об открытии счета в соответствии с установленным регламентом.

Но благодаря Федеральному закону, направленному на валютное регулирование, учредители компаний обязаны предоставлять налоговому органу сведения об открытии и закрытии счетов и вкладов, а также изменении всевозможных реквизитов в кредитных учреждениях, находящихся за границами России.

Все денежные транзакции на собственные счета в открытых за рубежом банках с банков из Российской Федерации контролируются налоговым органом: при первом переводе уполномоченному банку представляется сообщение об открытии из налоговой.

Если предпринимателем открывается счет в иностранном кредитном учреждении, то он самостоятельно сообщает об этом в ФНС несколькими способами:

Уведомление составляется в двух экземплярах, если необходимо получение штампа о принятии документа от контролирующего органа.

Проставленный штамп гарантирует соблюдение установленных законодательством сроков.

Если сведения об открытии расчетного счета в зарубежном банке передается с нарушением сроков, на юридическое лицо налагаются санкции до 1 млн. рублей.

Как банк подает уведомление?

Существует определенный порядок оповещения налоговой инспекции об открытии счета:

• после обращения частного предпринимателя или директора(представителя) предприятия в банк, заключается договор на обслуживание;
• запись об этом действии фиксируется в Книге регистрации, где отражается наименование хозяйствующего субъекта и дата оформления документа, затем также записывается дата передачи сведений в инспекцию;
• сообщение об открытии счета отправляется в ФНС через интернет по месту регистрации банка, если договор с клиентом заключается в филиале, то данные сначала направляются в главный офис, а уже оттуда в надзорный орган.

Как составить уведомительный бланк?

Единого бланка сообщения, оформляющегося при передаче сведений не предусмотрено.

Бухгалтером кредитного учреждения вносится следующая информация в электронную таблицу:

Сроки информирования

На сообщение информации банком в налоговый орган законом установлен срок - 5 дней. Рассчитывается он исключительно в календарных днях.

Ответственность за несвоевременное представление уведомления лежит на сотруднике, чьи должностные обязанности связаны с передачей информации в ФНС, а также и на банке.

Взыскание с работника за данное нарушение варьируется от 1 до 2 тыс. рублей, для кредитного учреждения - 20 тыс.рублей (ст. 132 НК РФ).

Если же в инспекцию не представлены сведения о закрытии счета или смене реквизитов, то штраф составляет 40 тыс.руб.

Кредитные учреждения крайне редко нарушают сроки, стремятся передавать информацию в контролирующий орган своевременно.

Физические лица - валютные резиденты России, все российские юридические лица обязаны уведомлять налоговые органы об открытии или аннулировании счета за границей в течение месяца.

Иная их обязанность - информирование в обозначенные сроки об осуществленных действиях по заграничным счетам.

Помимо этого, хозяйствующие субъекты вместе с отчетом по движению денежных средств должны предоставить налоговикам нотариально заверенные и переведенные на русский язык банковские выписки, подтверждающие произведенные операции.

Выводы

Отменив требование для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей о сообщении в инспекции информации об открытии и закрытии счетов в банках, налоговые органы получили дополнительные полномочия.

Теперь налоговые инспекторы на законных основаниях могут потребовать справки от кредитных учреждений и транзакциях денежных средств на расчетном счете предприятий и физических лиц.

Данные справки содержат информацию о переводах, операциях и остатках денег на счетах. Финансовые учреждения не вправе затягивать с оформлением сведений, сроки строго ограничены.

Запрашиваемые данные должны быть предоставлены в течение 3-х дней, в противном случае банкам не избежать финансовых и административных санкций.

В статье будет идти речь об оповещении при открытии расчетного счета. Что оно собой представляет, зачем необходимо и как формируется – далее.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Каждый субъект хозяйственной деятельности обязан информировать государственные органы об открытии расчетного счета. Что еще необходимо знать об этом процессе? Кого оповещать, и как составить уведомление?

Основные сведения

Счет может быть текущим, депозитным, расчетным. Отличаются они друг от друга целевым предназначением и валютой.

Расчетный счет могут оформить такие категории граждан:

Расчетный счет – учетная запись клиентов банка, которая отражает финансовое состояние денег, находящихся на счету.
Уведомление имеет четкую форму, утвержденную законодательством.

К оформлению документа имеются определенные условия:

• бланк заполняется синей пастой, разрешено также заполнять на компьютере (электронный вариант);
• буквы вписываются в каждую клетку отдельно;
• заполнять нужно в двух экземплярах.

Уведомление допускается отправлять в нескольких вариантах – в электронном виде, почтой, лично или через .

Если документы передаются лично или представителем, то на одном экземпляре должен присутствовать штамп государственного органа с датой их принятия.

Это необходимо для доказательства того, что организация соблюла сроки уведомления. При отправке уведомления почтой таким доказательством является второй экземпляр.

Если бланк и документы отправляются через интернет, налоговая инспекция после их принятия обязана выслать о том, что документы получены.

Чтобы открыть счет, необходимо предоставить банку следующие документы (для организаций):

• свидетельство о регистрации юридического лица;
• документ, подтверждающий постановку на учет в налоговую инспекцию;
• уведомление о присвоении кода статистики;
• выписка из реестра юрлиц;
• документы на открытие юридического адреса;
• об открытии организации;
• паспорт.

Индивидуальный предприниматель предоставляет другую документацию:

• свидетельство о регистрации в качестве ИП;
• паспорт;
• оповещение о присвоении кода;
• выписка из реестра.

Чтобы правильно заполнить уведомление, необходимо придерживаться следующей последовательности:

Заполненная форма подготавливается в двух экземплярах – один остается у организации, второй подается в орган контроля. Сведения подаются финансовыми учреждениями, с клиентов деньги за отправку уведомления не снимаются.

Начиная с мая 2020 года, нет необходимости оповещать внебюджетные органы государства об открытом счете. Эта лежит на , в котором открыт счет.

Сотрудники банка должны в продолжение 5 дней отправить необходимое уведомление в соответствующий орган контроля.

Что это такое

Оповещение – документ, который организации любой формы правления и индивидуальные предприниматели направляют во внебюджетные фонды, отчитываясь в том, что ими открыт новый расчетный счет.

Подписывается руководящим лицом компании и бухгалтером, ставится печать. Уведомление представляет собой документ, оформленный в письменном виде, который оповещает о каком-либо действии.

В данном случае об открытии счета. Для него существует специальный бланк . На данный момент уведомления отменены.

Ранее в бланк оповещения нужно было внести следующие данные:

• название организации или сведения об индивидуальном предпринимателе – полностью, в той же форме, что и в учредительной документации;
• место открытия счета – банк или казначейство;
• данные об учредителе;
• дата, подпись и номер телефона.

Как правильно заполнять уведомление:

Допускается заполнение бланка в электронном формате. Необходимо помнить, что буквы и цифры должны быть разборчивыми, нельзя вылезать за поля клеток.

Если документ заполняется от руки, то все буквы должны быть в печатном виде и заглавные. Данные необходимо указывать правдивые, при наличии ошибок или исправлений бланк считается недействительным. В этом случае нужно заполнить новый бланк.

Процедура открытия расчетного счета не так уж и проста. Прежде чем начать пользоваться счетом, необходимо оповестить 3 службы – Пенсионный фонд , налоговую инстанцию и Фонд страхования социального типа.

Обязанность эта вступила в силу в 2010 году, и сразу же нашлись противники. Как только были введены изменения в мае 2020 года, обязанность по уведомлению контролирующих органов державы исчезла.

В настоящее время можно смело открывать новый расчетный счет, подавая в банк требуемую документацию. Теперь оповещать внебюджетные фонды будет сам банк.

Зачем это нужно

Для чего же необходимо уведомление? Этот процесс подразумевает письменное оповещение государственных органов о том, что открыт новый счет и он готов к обороту.

Оповещение оформляется не с целью жесткого контроля органами над финансами организаций, а для того, чтобы со счета списывался налог за определенные действия.

Оповещение поможет при или . Органы государства будут знать, что предприниматель или лицо юридического типа имеют возможность продолжать платить налог.

Расчетный счет имеет массу преимуществ и позволяет:

• обеспечить сохранность финансов;
• осуществить операции с безналичными средствами;
• вносить взнос во внебюджетные фонды без личного их посещения.

Уведомление необходимо для того, чтобы доказать, что у физического или юридического лица отсутствуют неофициальные доходы или незадекларированные выплаты.

Оповестив специальные службы контроля, с расчетного счета можно будет отправлять финансы для уплаты налогов с этого счета.

Правовая база

В соответствии с Налоговым кодексом (), после открытия нового счета в течение недели необходимо сообщить об этом в налоговую службу.

Согласно , принятому 24 июля 2009 года, до 1 мая 2020 года обязательным являлось уведомление об открытии счета.

Федеральной налоговой службы разработан и утвержден бланк для оповещения о создании расчетного счета.

Если сроки уведомления нарушены, то на основании уголовных и административных нарушений на организацию или индивидуального предпринимателя налагается штраф.

Размер его – 5 тысяч рублей (для компаний) и до 2 тысяч для предпринимателей. Порядок и сроки оповещения регламентируются Налоговым кодексом.

Кого уведомить об открытии расчетного счета

Главный вопрос – куда подавать извещение? Большинство учредителей организаций знают, что подается уведомление в налоговую инспекцию.

Кроме нее есть ряд других инстанций – Пенсионный фонд, Фонд социального страхования . Для каждого из этих органов разработана своя форма бланка.

В налоговую (ФНС)

Уведомление отправляется в день открытия счета. Сотрудники налоговой обязаны на следующий день отправить в банк уведомление с ответом – поставлен ли счет на учет.

При уведомлении налоговой службы существуют определенные правила, которых стоит придерживаться:

Об открытии счета налоговая инспекция уведомляется, если выполнены 2 условия	Счет открыт на основании соглашения с банком и на счет могут поступать средства или сниматься с него
Форму оповещения общепринята	N С-09-1 «Сообщение об открытии или закрытии счета». Документ подписывается руководителем организации
Отправка возможна двумя путями	Первый – доставить в канцелярию инспекции (при этом ее сотрудники должны поставить штамп о получении уведомления на втором экземпляре). Второй вариант – отправить письмо
С момента открытия счета не должно пройти больше недели	Срок для уведомления службы
Оповещать нужно ту налоговую	Которая относится к месту регистрации организации

Если налоговая инспекция будет оповещена не вовремя, организации грозит штраф размером 5 тысяч рублей. Кроме этого, к ответственности административного характера может быть привлечен руководитель учреждения.

С него взимается штраф размером 1 000-2 000 рублей. Если уведомление отправлено сроки, но при указании номера счета была допущена ошибка или бланк уведомления старого образца, штраф не предусмотрен.

В ПФР

Кроме налоговой службы оповестить необходимо и Пенсионный фонд. Большинство предпринимателей или юридических лиц забывают об этом факте, поэтому приходится оплачивать штраф.

На сайте Пенсионного фонда можно найти бланк оповещения. Она также рекомендуема, но не утверждена государством.

Если оповещение предоставляется в произвольном виде, в нем должны быть указаны такие сведения:

• название, адрес и код заявителя;
• номер регистрации страхователя;
• номер расчетного счета и данные банка;
• дата открытия;
• подпись и печать компании.

Сообщение в Пенсионный фонд подается в двух экземплярах. Второй возвратят заявителю – на нем будет стоять печать контролирующего органа, подпись ответственных лиц и дата получения.

Заполняется форма или собственноручно или на компьютере.

В ФСС

Начиная с 2010 года, юридическое или физическое лицо должно сообщать Фонду страхования социального типа об открытии счета. Сделать это нужно в продолжение недели.

Нет необходимости оповещать орган, если открыт один из следующих счетов – депозитный, ссудный или транзитный.

На сайте службы имеется форма бланка, которую необходимо заполнить и отправить. Данная форма не является установленной законодательством, поэтому оповещение можно составлять в произвольном виде.

На бланке необходимо указать следующие реквизиты:

• название, адрес почтового отделения Фонда страхования;
• название, месторасположение и код компании или ИП;
• номер регистрации страховки;
• номер счета и реквизиты банка, в котором он открыт (полностью);
• дата создания счета;
• данные начальника организации или индивидуального предпринимателя, печать.

Оповещать необходимо о каждом новом счете. Если их открыто несколько – бланк заполняется для каждого отдельно.

В какие сроки

Расчетный счет может открываться как в рублях, так и иностранной валюте. Оповещение отправляется в соответствующие органы государства. До 2020 года сроки уведомления составляли 7 дней.

Если счет открыт за границей

Для ведения бизнеса необходим счет в банке. Как уведомить об открытии расчетного счета за рубежом? Резидентами Российской Федерации считаются – организации, которые создаются согласно законодательству РФ; те, которые находятся за пределами государства.

Они имеют право открывать неограниченное количество счетов за рубежом. Такие компании обязаны уведомлять в налоговую об открытии расчетного счета за пределами РФ.

Предоставляется оповещение по месту учета, не позже, чем через месяц после открытия счета. Способы подачи следующие:

До 02.04.2014 года при открытии счёта в банковской организации каждый предприниматель обязан был уведомить об этом пенсионный фонд, фонд социального страхования и налоговую инспекцию. Сделать это нужно было посредством документа, называемого уведомлением. Теперь эти обязанности перешли непосредственно к банку. Заниматься этим должен отдел бухгалтерии банка, в котором открыт расчётный счёт.

В этой статье мы подробно расскажем о том, куда нужно подавать уведомление об открытии расчётного счёта, по процедуре это делается и для чего. Вы узнаете также, кого касается эта обязанность.

Уведомление в налоговую об открытии расчетного счета

В апреле 2014 года обязанность об извещении налоговой легла на плечи банковских бухгалтеров, хотя до указанного года этим обязан был заниматься сам предприниматель.

Бухгалтера банка, в котором открыт расчётный счёт, должны оповестить инспекцию федеральной налоговой службы не позднее чем через пять дней (рабочих).

Ранее, если информация об открытии счёта была не предоставлена, то на владельцев ИП и ООО накладывались существенные штрафы. На сегодняшний момент уведомление налогового органа больше не входит в обязанности владельцев бизнеса. То же самое и при закрытии счёта — банк должен предоставить и эту информацию.

Уведомление ПФР об открытии счета

С 2014 года владельцы крупного и мелкого бизнеса также не обязаны ставить в известность об открытии счёта в банке и Пенсионный фонд.

Если вы открываете счёт в банке других стран, то вы также не обязаны предоставлять сведения в Пенсионный фонд — это должен сделать сам банк. ПФР в этом случае не в праве накладывать на вас штраф.

Эти новшества регулируются Федеральным законом РФ № 50. Поправка, внесённая 02.04.2014 позволила владельцам крупного и мелкого бизнеса значительно сократить оформление и без того большого пакета документов.

До введения закона юридические лица обязаны были поставить Пенсионный фонд в известность не позднее, чем через 7 рабочих дней после открытия счёта. Если в штате вашей компании нет работающих лиц, вы также не должны ставить Пенсионный фонд в известность.

Образец бланка уведомления об открытии расчетного счета

Первый лист формы с-09-1:

Второй лист формы с-09-1:

Порядок до 2014 года

До введения ФЗ № 50 в действие каждый владелец бизнеса обязан был предоставить в налоговую, Пенсионный фонд и Фонд социального страхования заполненный бланк по установленной форме (с-09-1). Она включала в себя 2 отдельных листа и необходимо было заполнить её в 2х экземплярах.

В первом листе содержалась информация о самой компании, а на другом отображались реквизиты банковского расчётного счёта. Форму не нужно было заверять у юриста, государственная пошлина не налагалась.

Предоставить форму необходимо было в течение 7 дней. Если эти сроки нарушались, то накладывался штраф. При открытии счетов одновременно в нескольких банках штраф возрастал в несколько раз. Форм следовало подавать столько, сколько счетов открыто в разных банках.

Допускалось заполнять форму с-09-1 одним из двух вариантов:

• от руки;
• на компьютере.

Если форма заполнялась от руки, то необходимо было выполнять следующие требования:

• заполнять бланк печатными заглавными буквами, на каждую из которых отводилось отдельное окошко;
• писать можно только синими чернилами, ручка должна быть шариковой.

Кроме этого, форму необходимо было заверить печатью организации, поставить подпись главы фирмы. Банк также выдавал справку, извещающую об открытии счёта — её необходимо было приложить к форме. Её выдавал либо банк (чаще всего), либо налоговая. Ничем не регулировался срок выдачи справки.

Допускалось оповещение посредством почтовой связи. Для этого необходимо было оформить заказное письмо с объявленной ценностью, прикладывалась и опись, в которой отражался перечень документов, вложенных в письмо. На почте ставился штамп, содержащий информацию о дате отправления. Если письмо было отправлено позже, чем через 7 дней, то накладывался штраф.