В этой статье мы продолжим цикл публикаций о формировании управленческих отчетов для руководителей в 1С: Бухгалтерии предприятия 8 редакции 3.0. Речь пойдет об анализе кредиторской задолженности и тех инструментах, которые помогут её контролировать. А также мы дадим несколько рекомендаций по управлению таким видом задолженности.

Прежде всего, нужно помнить, что в случае с кредиторкой важна мера и постоянный текущий контроль. Необходимо установить целевые ориентиры для показателей, отражающих положение дел с задолженностью и постоянно отслеживать их в динамике. Показатели зависят от специфики деятельности компании, ее фазы развития и стратегических целей. Продумайте, как исполнять обязательства перед поставщиками, если денег недостаточно?
Инструменты управления кредиторкой:
-отсрочка платежа (предполагает гарантийное письмо с новым сроком оплаты);
-реструктуризация задолженности (партнеры согласовывают и подписывают новый график погашения);
-уменьшение суммы разового платежа;
-отказ от закупок с плохой оборачиваемостью;
-отказ от бонусов за объем по договору поставки.
Расставляйте приоритеты и погашайте долги сообразно с ними. Максимальный приоритет – у основных поставщиков.
Назначьте ответственных за контроль кредиторской задолженности, документально зафиксировав это приказом. Если распоряжение не зафиксировано на бумаге – оно представляет собой не более, чем обычный разговор.

А теперь рассмотрим анализ показателей кредиторской задолженности в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8.

В каждой контрольной точке есть возможность сделать расшифровку по поставщикам и срокам долга. Эти данные можно детализировать в разрезе договоров и расчетных документов (товарных накладных, например). С одной стороны, оценивается дата образования кредиторской задолженности на основании расчетных документов, с другой – срок оплаты в заполненном в программе договоре с контрагентом.
Важно: Если в справочнике «Контрагенты» на закладке «Договоры» - «Расчеты» срок оплаты договора не заполнен, по умолчанию он составляет 45 календарных дней.

Для получения более полной информации можно посмотреть историю взаимоотношений с конкретным поставщиком. Для этого на закладку «Отбор» добавляем поля «Поставщик», «Договоры» и выбираем интересующего нас поставщика, в том числе в разрезе договоров.

Важно: Данные отчета нужно «перекрестно» сверять с данными оборотно-сальдовой ведомости по счету 60, актами сверки по поставщикам. Если учет по счету 60 и субсчетам 60.1 и 60.2 в разрезе договоров ведется некорректно, то управленческая отчетность будет искажена.
Оперативная и достоверная информация – основа выживания, а, значит, и развития бизнеса. Наличие и использование анализа для принятия ежедневных управленческих решений во многом компенсирует существующие риски.
«Компании достигают успеха благодаря грамотному воплощению планов, а не грамотным планам» (Скотт Бедбери)
Мы желаем вам успеха в реализации ваших планов!
Другие публикации серии:

В программе есть различные способы анализа задолженности. Например, можно воспользоваться следующими средствами:

Если необходимо проанализировать задолженность для целей бухгалтерского учета, то можно создать на нужную дату документ «Акт инвентаризации расчетов» (Раздел Покупки или Продажа - Расчеты с контрагентами – Акты инвентаризации расчетов). В документе по данным бухгалтерского учета, собранным на счетах расчетов с контрагентами, заполняются закладки Дебиторская и Кредиторская задолженность. Из документа можно распечатать «Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами».

Если необходимо проанализировать задолженность для целей налогового учета, то следует сформировать регистр налогового учета «Дебиторская и кредиторская задолженность» (Раздел Отчеты – Налог на прибыль –Регистры налогового учета – 3. Регистры учета состояния единицы налогового учета – 3.10 Дебиторская и кредиторская задолженность).

Сформированный отчет приведен на рисунке. В настройках отчета можно выбрать вид задолженности Дебиторская или Кредиторская.

Удобным инструментом анализа задолженности одновременно и для целей бухгалтерского учета (БУ), и для целей налогового учета (НУ), является стандартный отчет «Анализ субконто» (Раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ субконто).

Кроме, того отчет позволяет оценить расчеты с контрагентами в разрезе договоров. Что бы построить отчет в разрезе контрагентов и договоров, необходимо в настройках отчета (кнопка «Показать настройки») на закладке «Виды субконто» указать субконто: Контрагенты и Договоры.

Очень часто бухгалтера в своей работе сталкиваются с кредиторскими и дебиторскими задолженностями. Они могут быть как со стороны организации, так и со стороны контрагента. Причин их возникновения может быть множество. Это и некорректный ввод данных в программу, погашение долга иным эквивалентом и т. п. Задолженность, как правило, выявляется в .

Существует два способа сделать взаиморасчет и корректировку долга в 1С 8.3: частичное погашение долга и полное (долг будет полностью погашен). Рассмотрим пошаговую инструкцию.

Рассмотрим пример. В организацию заказали 10 офисных кресел на сумму 30 000 рублей, но поставщик доставил 11. Заказ был заранее оплачен, и в результате у нас перед поставщиком появилась кредиторская задолженность в 3 000 рублей. В карточке 60 счета это будет видно.

Корректировка долга

Выберите пункт «Корректировка долга» в меню 1С 8.3 «Покупки» или «Продажи».

Создайте новый документ из открывшейся формы списка и заполните шапку. Самое главное поле – это «Вид операции». В зависимости от него меняется состав полей. Рассмотрим эти виды подробнее:

• Зачет авансов. Данный вид выбирается при необходимости учета авансов во взаиморасчетах.
• Зачет задолженности. Выбирается при необходимости изменения взаиморасчетов в счет долга контрагентом перед нами, либо третьего лица.
• Перенос задолженности. Этот вид необходим для переноса долгов, авансов между контрагентами или договорами.
• Списание задолженности. Подразумевается полное списание долга.
• Прочие корректировки.

Пример списания кредиторской задолженности в 1С 8.3

В нашем примере необходимо списать долг в 3 000 рублей, который числится перед поставщиком. Причин может быть много, но в данной ситуации они нас особо не интересуют.

Перейдем к заполнению основной части документа. Это можно сделать автоматически по одноименной кнопке, но учтите, что на форме их две. В данном случае нет никакой разницы, так же как и при выбранном виде операции «Перенос задолженности». В остальных же случаях кнопка «Заполнить», которая находится в верхней части формы, заполнит как кредиторскую задолженность, так и дебиторскую.

Так же здесь доступен ручной ввод. Он удобен в случаях, когда корректировка производится по одному – двум документам.

Автоматически все заполнилось верно. В табличной части появилось наше поступление 11 кресел на сумму 33 000 рублей.

Теперь исправим 33 000 рублей на сумму нашего долга.

Проводки

Как видите, ничего сложного. Не забудьте провести документ, который сформирует следующее движение:

Все верно. Наш долг отнесен на счет доходов.

Проверка

Теперь заново сформируем расшифровку карточки по 60 счету для проверки правильности наших действий.

В результате задолженность обнулилась.

Смотрите также видео по документу «Корректировка долга» в 1С:

Согласно пункту 27 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, перед составлением годовой бухгалтерской отчетности нужно сделать инвентаризацию всех активов и обязательств организации. При этом, дебиторскую задолженность относим к имуществу организации, а кредиторскую задолженность относим к финансовым обязательствам согласно п. 1.2 Методических указаний.

Необходимо сделать инвентаризацию и обосновать числящиеся суммы на следующих бухгалтерских счетах в силу п. 3.44 Методических указаний:

Анализ дебиторской и кредиторской задолженности в 1С 8.3

Шаг 1. Перепровести документы

Для этого перейдем в раздел Операции – Сервис – Групповое перепроведение документов :

• в строчке Период указываем период, за который необходимо перепровести документы;
• используя кнопку Выполнить, перепроводим документы:

Как сделать групповое перепроведение всех документов по организации в 1С 8.2 Бухгалтерия смотрите в нашем видео:

Шаг 2. Сформировать оборотно-сальдовую ведомость

Проверим суммы дебиторской и кредиторской задолженности в 1С 8.3. Переходим в раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Обортно-сальдовая ведомость . По отчету видим, что есть задолженности по следующим счетам:

Шаг 3. Проведение инвентаризации расчетов с контрагентами

Создаем документ Акт инвентаризации расчетов в разделе Продажи (или Покупки) – Расчеты с контрагентами – Акты инвентаризации расчетов .

Заполним закладки Дебиторская задолженность и Кредиторская задолженность:

• используя кнопку Заполнить , автоматически заполним таблицу документа;
• в колонке Контрагент вводим наименование кредиторов и дебиторов;
• в колонке Счета расчетов указываем счета, по которым числится дебиторская или кредиторская задолженность;
• в колонке Всего указываем сумму дебиторской или кредиторской задолженности на дату проведения инвентаризации;
• в колонке Подтверждено указываем сумму дебиторской или кредиторской задолженности, на которую имеется документальное подтверждение;
• в колонке Не подтверждено указываем сумму дебиторской или кредиторской задолженности, на которую нет документальных подтверждений;
• в колонке В т.ч. истек срок давности вводим сумму дебиторской или кредиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности.

Заполнение закладки Дебиторская задолженность по примеру:

Заполнение закладки Кредиторская задолженность по примеру:

На закладке Счета расчетов вводим список счетов учета, по которым проводим инвентаризацию:

Образец заполнения закладки Проведение инвентаризации показан на рисунке:

Оформление закладки Инвентаризационная комиссия согласно примеру:

Шаг 4. Рассмотрим более подробно дебиторскую задолженность по счету 60

Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 60 в :

Предположим, что поставщик ООО «СЕРВИС» не выполнил условия договора, и по истечении срока исковой давности дебиторская задолженность правомерно признана безнадежной и списана за счет сформированного резерва по сомнительным долгам.

Согласно учетной политике предприятие применяет метод начисления и формирует резерв по сомнительным долгам в налоговом и бухгалтерском учете.

Для списания используем счет 63 «Резервы по сомнительным долгам». Сформируем документ Корректировка долга в разделе Покупки – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга .

Заполним шапку документа:

• в строчке Списать указываем Авансы поставщику.

Заполним закладку Авансы поставщику (дебиторская задолженность):

• используя кнопку Заполнить, заполним таблицу документа остатками по взаиморасчетам автоматически:

• в строчке Счет указываем – счет 63;
• образец заполнения строчек Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с контрагентами показан на рисунке:

Для отражения безнадежного долга за балансом в 1С 8.3 создаем документ Операции, введенные вручную из раздела Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную .

Шаг 5. Рассмотрим более подробно дебиторскую задолженность по счету 62

Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 62 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету :

Пример 1

Предположим, что покупатель ООО «Снабжение» перечислил 50% предоплаты согласно договору. Организация ООО «МОНОЛИТ» отгрузила товар на сумму 106 200,00 (в т.ч. НДС 16 200,00 руб.). В течение срока погашения обязательств организация получила уведомление о ликвидации ООО «Снабжение». Кредиторская задолженность, оставшаяся после ликвидации кредитора, организация списала в прочие доходы в бухгалтерском учете и внереализационные доходы в налоговом учете.

Для списания кредиторской задолженности в 1С 8.3 создаем документ Корректировка долга из раздела Продажи – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга.

Заполним шапку документа:

• в строчке Вид операции указываем Списание задолженности;

Заполним закладку Счет списания:

.

Образец оформления документа показан на рисунке:

Пример 2

Допустим, что покупатель ООО «Фиалка» произвел оплату товара согласно договору. Организация ООО «МОНОЛИТ» свои обязательства по отгрузке товара не выполнила. По истечении срока исковой давности кредиторскую задолженность организация списала в прочие доходы в бухгалтерском учете и внереализационные доходы в налоговом учете.

Для списания кредиторской задолженности в 1С 8.3 создаем документ Корректировка долга в .

Заполним шапку документа:

• в строчке Вид операции указываем Списание задолженности;
• в строчке Списать указываем Авансы покупателя.

Заполним закладку Авансы покупателя (кредиторская задолженность):

• используя кнопку Заполнить, заполним остатками по взаиморасчетам, табличную часть заполним автоматически:

Оформим закладку Счет списания:

• в строчке Счет указываем – счет 91.01;
• в строчке Прочие доходы и расходы указываем Прочие внереализационные доходы и расходы:

Для признания прочим расходом сумму НДС, начисленного с предоплаты, создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную .

Образец оформления документа показан на рисунке:

Пример 3

Допустим, что покупатель ООО «УЮТ» был отгружен товар на общую сумму 212 400,00 рублей, который не выполнил свои договорные обязательства. Организация ООО «МОНОЛИТ» по истечении срока исковой давности дебиторскую задолженность признала безнадежной и отразила в составе внереализационных расходов. Списанный безнадежный долг отражен за балансом.

Согласно учетной политике организации не создает резерв по сомнительным долгам для целей налогообложения.

Для списания безнадежного долга в 1С 8.3создаем документ Корректировка долга в разделе Продажи – Расчеты с контрагентами – Корректировка долга .

Заполним шапку документа:

• в строчке Вид операции указываем Списание задолженности;
• в строчке Списать указываем Задолженность покупателя.

Заполним закладку Задолженность покупателя (дебиторская задолженность):

• используя кнопку Заполнить, заполним остатками по взаиморасчетам, табличную часть заполним автоматически:

Заполним закладку Счет списания:

• в строчке Счет указываем счет 91.02;
• в строчке Прочие доходы и расходы указываем Списание дебиторской (кредиторской) задолженности:

Для отражения безнадежного долга за балансом в 1С 8.3создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную .

Образец создания документа показан на рисунке:

Шаг 6. Рассмотрим более подробно кредиторскую задолженность по счету 66

Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 66 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету :

Допустим, что организация ООО «МОНОЛИТ» в связи с финансовыми затруднениями не может выплатить проценты по займу. Поэтому между организацией и контрагентом ООО «ЗАЕМ» было заключено дополнительное соглашение о возврате основного долга по истечении срока договора и прощения начисленных процентов к уплате. (п. 2 ст.415 ГК РФ).

Для прощения долга по начисленным к уплате процентам в 1С 8.3 создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную .

Образец оформления документа показан на рисунке:

Шаг 7. Рассмотрим более подробно дебиторскую задолженность по счету 71

Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 71 в разделе Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету :

Допустим, что подотчетное лицо Иванов Виктор Иванович остаток денежных средств не вернул в кассу. По истечении трех месяцев сотрудник уволился из организации. Организация приняла решение списать данную задолженность без истребования денежных средств с подотчетного лица в судебном порядке.

Для признания недостачи денежных средств в 1С 8.3 создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную .

Для отнесения суммы недостачи на счет 73.02 «Расчеты по возмещению материального ущерба» создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную .

Образец оформления документа показан на рисунке:

Для отражения суммы недостачи задолженность перенесена на счет 76.49 «Расчеты по прочим удержаниям из заработной платы работников». В связи с увольнением сотрудника создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную .

Образец оформления документа показан на рисунке:

Для списания суммы недостачи на прочие расходы в 1С 8.3 создаем документ Операции, введенные вручную в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную .

Образец заполнения документа показан на рисунке:

Шаг 8. Рассмотрим более подробно кредиторскую задолженность по счету 76

Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость по счету 76 из раздела Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету :

Допустим, что заработная плата сотрудницы Петровой О.В. в сумме 25 000,00 рублей была депонирована в 2012 году. Организация приняла решение, невостребованный депонент списать в доходы.

Для отражения в 1С 8.3 суммы невостребованного депонента в доходах организации создаем документ Списание зарплаты депонента из раздела Зарплата и кадры – Зарплата – Списание зарплаты депонента :

Проводки, полученные после проведения документа:

Шаг 9. Проверка закрытия счетов

Сформируем Оборотно-сальдовую ведомость из раздела Отчеты – Стандартные отчеты – Обортно-сальдовая ведомость . По отчету видим, что счета 60, 62, 66, 71, 76 закрыты:

Как правильно в 1С посмотреть дебиторскую задолженность?

Как в 1С посмотреть дебиторскую задолженность? Вопрос может возникнуть у бухгалтера-новичка либо у опытного специалиста, осваивающего новое для него ПО. Отвечаем на него в этом материале.

Какие отчеты по дебиторке есть в 1С?

В программе «1С 8» (далее мы будем рассматривать эту версию программы как наиболее актуальную и распространенную) существует большое количество различных отчетов, в которых можно увидеть состояние дебиторской задолженности контрагентов.

Условно их можно поделить на 2 группы:

1. Бухгалтерские - это те отчеты и документы, которые применяют в повседневной практике бухгалтеры, отвечающие за ведение расчетов либо за ведение учета в целом по предприятию (главбухи и замы). В качестве примеров можно привести:

• Оборотно-сальдовую ведомость (далее - ОСВ) по счетам учета расчетов с контрагентами (счета 60, 62, 76 Плана счетов, утвержденного приказом Минфина от 31.10.2000 № 94н). Вход в ОСВ возможен через:
  • меню «Рабочий стол» - «ОСВ по счету» (выбрать из списка);
  • меню «Покупки и продажи» - «Стандартные отчеты» - «ОСВ по счету» (выбрать из списка).

Нажав в открывшейся форме отчета на кнопку «Показать настройки», можно формировать отчет по своему желанию в разрезах:

• группировки - по контрагентам, договорам, расчетным документам (например, выставленным счетам);
• отбора - из перечисленных выше групп можно выбирать только интересующих контрагентов;
• показателей - например, по развернутому сальдо (удобно для тех партнеров, у которых могут быть как дебетовые, так и кредитовые сальдо единовременно).

• Акт сверки с контрагентом. Меню «Покупки и продажи» - «Расчеты с контрагентами» - «Акт сверки расчетов». В данном документе можно увидеть все данные, которые есть в учете по конкретному дебитору, включая суммы отгрузок, оплат и взаимозачетов.

1. Управленческие отчеты или отчеты для руководства. Меню этих отчетов носит название «Руководителю». В меню есть подгруппы отчетов:

• «Расчеты с поставщиками»;
• «Расчеты с покупателями».

В этих подгруппах представлены сводные аналитические отчеты по группам задолженностей. Создатели «1С» посчитали, что нужны они в первую очередь менеджменту предприятия, однако ничто не мешает пользоваться ими и другим сотрудникам. О некоторых сводных отчетах поговорим подробнее.

Как выполнять отслеживание задолженности по срокам долга?

По срокам можно отслеживать задолженности поставщиков и покупателей. Поскольку дебиторская задолженность чаще образуется по группе покупателей, рассмотрим отчет на ее примере.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! По поставщикам тоже может появляться дебиторка, например, когда они работают по предоплате. Тогда по ним можно формировать отчет через «Расчеты с поставщиками».

Меню «Руководителю» - подгруппа «Расчеты с покупателями» - отчет «Задолженность покупателей по срокам долга».

Появившуюся форму отчета необходимо настроить - пройти по кнопке «Показать настройки» и установить:

• Интервалы, в которых нужно сформировать отчет (распределить задолженности), например:
  • срок долга до 7 дней;
  • срок долга от 8 до 15 дней и так далее.

ВАЖНО! Значения можно ставить любые, добавляя или удаляя строки с интервалами во вкладке настроек отчета.

• Группировку (по аналогии с бухгалтерскими отчетами).
• Отбор (по аналогии с бухгалтерскими отчетами).

ВАЖНО! Единожды установленные параметры отчета можно зафиксировать, чтобы далее отчет автоматически строился по указанным принципам. Для этого, не выходя из меню настроек, следует нажать кнопку «Сохранить настройки ».

После установки настроек задаем дату, на которую следует сформировать отчет, и нажимаем «Сформировать». В получившейся таблице данные по долгам будут разнесены по столбцам с назначенными интервалами задолженности.

ВАЖНО! Отчет можно представить в виде сводной диаграммы по назначенным интервалам возникновения долгов. Для этого в форме отчета в левом нижнем углу надо поставить галочку:

Программа 1С: дебиторская и кредиторская задолженность

• Программа 1С: дебиторская и кредиторская задолженность
• Как оформить гарантию
• Как определить коэффициент текущей ликвидности

Существует два основных способа сформировать кредиторскую и дебиторскую задолженность. В интерфейсе «Бухгалтерский и налоговый учет» необходимо выбрать пункт «Бухгалтерия» - «Оборотно-сальдовая ведомость по счету». В настройках указать дату, необходимые элементы детализации. Если здесь выбрать «контрагенты», «договоры», то под каждым будет указана сумма долга по определенному счету или договору. Особенно это актуально для субподрядчиков, когда для каждой сделки составляется новый контракт. Важно правильно подсчитать сумму общей задолженности: напротив названия будет стоять общая по контрагенту, а под ней – данные по договорам.

Если поставить галочку «по субсчетам», то проще будет разделить задолженность на кредиторскую и дебиторскую. В пределах субсчета 60.01 в столбце «кредит» показана кредиторская задолженность 1С – «сколько мы должны». На субсчете 60.02 в столбце «дебет» будет дебиторская задолженность – «сколько нам должны». Акты сверок, сформированные по поставщикам, полностью совпадут с полученными данными.

Еще один способ узнать информацию о контрагентах – создать таблицу в рамках интерфейса «Управление закупками» или «Управление продажами». Здесь необходимо выбрать «Взаиморасчеты с контрагентами» - «Задолженность по контрагентам». Также можно запросить номер договора, но оборота за период уже не будет – лишь данные на определенную дату.

Важно учесть, что данные в этой таблице могут и не совпадать с актом сверки. Это связано с особенностями оформления документации. Если данные о приходе товарно-материальных ценностей в программу заносит кладовщик, а «проводку» осуществляет бухгалтер, то эти несколько часов или дней между операциями могут привести к несовпадению итоговых цифр. Так, если на склад пришел товар и кладовщик его оприходовал, то в таблице «Задолженность по контрагентам» сумма задолженности перед контрагентом вырастет, а на счету 60 останется прежней. Как только бухгалтер получит документы и занесет их в базу, суммы сравняются.

Чтобы получить более подробную информацию по движению документов, необходимо дважды щелкнуть по поставщику и в появившемся меню выбрать «Документ расчетов с контрагентом» «Документ движения (регистратор)».

Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности в 1с 8 3

Оставьте свое имя и номер телефона, оператор свяжется с Вами в рабочее время в течение 2 часов.

Хочу получать новости об акциях, скидках и мероприятиях от 1С:Франчайзи Виктория

Нажимая на кнопку Отправить, я даю согласие на обработку персональных данных

В программе есть различные способы анализа задолженности. Например, можно воспользоваться следующими средствами:

Если необходимо проанализировать задолженность для целей бухгалтерского учета, то можно создать на нужную дату документ «Акт инвентаризации расчетов» (Раздел Покупки или Продажа – Расчеты с контрагентами – Акты инвентаризации расчетов). В документе по данным бухгалтерского учета, собранным на счетах расчетов с контрагентами, заполняются закладки Дебиторская и Кредиторская задолженность. Из документа можно распечатать «Акт инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками и прочими дебиторами и кредиторами».

Если необходимо проанализировать задолженность для целей налогового учета, то следует сформировать регистр налогового учета «Дебиторская и кредиторская задолженность» (Раздел Отчеты – Налог на прибыль –Регистры налогового учета – 3. Регистры учета состояния единицы налогового учета – 3.10 Дебиторская и кредиторская задолженность).

Сформированный отчет приведен на рисунке. В настройках отчета можно выбрать вид задолженности Дебиторская или Кредиторская.

Удобным инструментом анализа задолженности одновременно и для целей бухгалтерского учета (БУ), и для целей налогового учета (НУ), является стандартный отчет «Анализ субконто» (Раздел Отчеты – Стандартные отчеты – Анализ субконто).

Кроме, того отчет позволяет оценить расчеты с контрагентами в разрезе договоров. Что бы построить отчет в разрезе контрагентов и договоров, необходимо в настройках отчета (кнопка «Показать настройки») на закладке «Виды субконто» указать субконто: Контрагенты и Договоры.

Нажимая на кнопку Отправить, я даю согласие на обработку персональных данных

Горячая линия с профессиональными консультантами без ожидания.

Вопрос-Ответ на часто задаваемые вопросы.

Курсы 1С. Расписание, программы и стоимость предстоящих курсов.

Бюджетный учет. Информация о наших предложениях по обслуживанию бюджетных учреждений.

Статьи и советы по 1С. Серия публикаций интересных статей, посвященных 1С.

Права на информацию в разделе "Справка УПП", "Справка БП" и "Справка ЗУП" принадлежат фирме 1С (http://1c.ru)

Права на информацию в разделе "Практический опыт" принадлежат Мутовкину А.М.

Документ "Инвентаризация расчетов с контрагентами"

Покупка (Продажа) ® Инвентаризация расчетов с контрагентами

Документ предназначен для проведения инвентаризации расчетов с контрагентами.

Цель инвентаризации расчетов с покупателями, поставщиками, другими дебиторами и кредиторами заключается в проверке обоснованности сумм, числящихся на счетах бухгалтерского учета.

При вводе документа заполняются закладки:

На закладке Дебиторская задолженность заполняется информация о результатах инвентаризации дебиторской задолженности:

Суммы дебиторской задолженности заполняются автоматически по кнопке Заполнить - Заполнить дебиторскую задолженность

На закладке Кредиторская задолженность заполняется информация о результатах инвентаризации кредиторской задолженности:

Суммы кредиторской задолженности заполняются автоматически по кнопке Заполнить - Заполнить кредиторскую задолженность . При автоматическом заполнении вся задолженность считается подтвержденной контрагентами.

На закладке Счета расчетов указывается список счетов учета, по которым проводится инвентаризация расчетов. По умолчанию список заполнен всеми счетами расчетов с контрагентами.

На закладке Дополнительно указываются реквизиты приказа о проведении инвентаризации расчетов и состав инвентаризационной комиссии.

Документ Инвентаризация расчетов с контрагентами в бухгалтерском и налоговом учете не отражается, однако по результатам инвентаризации возможно проведение операций списания задолженности, по которой истек срок исковой давности. Для списания задолженности следует воспользоваться документом Корректировка долга.

Для документа Инвентаризация расчетов с контрагентами предусмотрены следующие печатные формы:

Учет дебиторской и кредиторской задолженностей в "1С:Бухгалтерии 7.7"

Примечание:
* Напомним, что Федеральный закон от 22.07.2005 № 119-ФЗ требует проведения инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженностей для начисления и принятия к вычету НДС в переходный период, подробнее читайте здесь.

Основной задачей любой коммерческой организации является получение прибыли, поэтому перед финансовыми службами и руководством предприятия встает вопрос о снижении дебиторской и кредиторской задолженности, высокий уровень которой может снизить финансовую устойчивость предприятия.

Осуществление контроля за движением дебиторской и кредиторской задолженности необходимо для улучшения расчетно-платежной дисциплины. Важным фактором контроля является оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженности.

Высокая оборачиваемость дебиторской задолженности отражает улучшение платежной дисциплины покупателей (а также других контрагентов) - своевременное погашение покупателями задолженности перед предприятием и (или) сокращение продаж с отсрочкой платежа (коммерческого кредита покупателям). Динамика этого показателя во многом зависит от кредитной политики предприятия, от эффективности системы контроля, обеспечивающей своевременность поступления оплаты.

Высокая оборачиваемость кредиторской задолженности может свидетельствовать об улучшении платежной дисциплины предприятия в отношениях с поставщиками, бюджетом, внебюджетными фондами, персоналом предприятия, прочими кредиторами - своевременное погашение предприятием своей задолженности перед кредиторами и (или) сокращение покупок с отсрочкой платежа (коммерческого кредита поставщиков).

К непосредственным задачам учета дебиторской и кредиторской задолженности относятся следующие:

• точный, полный и своевременный учет движения денежных средств и операций по их движению;
• контроль за соблюдением кассовой и платежно-расчетной дисциплины;
• определение структуры кредиторской и дебиторской задолженности по срокам погашения, по виду задолженности, по степени обоснованности задолженности;
• определение состава и структуры просроченной дебиторской и кредиторской задолженности, ее доли в общем объеме дебиторской и кредиторской задолженности;
• выявление структуры данных по поставщикам по неоплаченным расчетным документам, поставщикам по просроченным векселям, поставщикам по полученному коммерческому кредиту, установление их целесообразности и законности;
• выявление объемов и структуры задолженности по векселям, по претензиям, по выданным и полученным авансам, по страхованию имущества и персонала, задолженности, возникающей вследствие расчетов с другими дебиторами и кредиторами, задолженности по банковским кредитам и др. Определение причин их возникновения и возможных путей устранения;
• определение правильности использования банковских ссуд;
• выявление неправильного перечисления или получения авансов и платежей по бестоварным счетам и т.п. операциям;
• определение правильности расчетов с работниками по оплате труда, с поставщиками и подрядчиками, с другими дебиторами и кредиторами и выявление резервов погашения имеющейся задолженности по обязательствам перед кредиторами, а также возможностей взыскания долгов (посредством денежных или не денежных расчетов или обращения в суд) с дебиторов.

Анализ движения дебиторской и кредиторской задолженности в типовой конфигурации "1С:Бухгалтерия 7.7" возможен с использованием механизма отчетов. Используя механизм отчетов пользователь имеет возможность анализировать состояние дебиторской и кредиторской задолженности за выбранный период. На примере демонстрационной базы, включенной в поставку программы, проиллюстрируем использование механизма отчетов для оценки состояния дебиторской и кредиторской задолженности.

В соответствии с Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации и Инструкцией по его применению, дебиторская и кредиторская задолженность может отражаться на счетах:

• 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками";
• 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками";
• 63 "Резервы по сомнительным долгам";
• 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам";
• 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам";
• 70 "Учет расчетов с персоналом по оплате труда";
• 71 "Расчеты с подотчетными лицами";
• 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям";
• 75 "Расчеты с учредителями", субсчет 1 "Расчеты по вкладам в уставный капитал";
• 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами";
• и др.

В соответствии с Инструкцией по применению плана счетов аналитический учет по счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" ведется по каждому поставщику или подрядчику, а также по каждому предъявленному ими счету. Аналитический учет по счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" ведется по каждому предъявленному покупателям (заказчикам) счету, а в порядке расчетов плановыми платежами - по каждому покупателю и заказчику.

Для правильного отражения дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерской отчетности необходимо разделять задолженность на долгосрочную и краткосрочную.

Обратимся к плану счетов типовой конфигурации "1С:Бухгалтерия 7.7". По счету 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками" аналитический учет ведется по поставщикам и подрядчикам (субконто "Контрагенты") и основанию расчетов (субконто "Договоры"). Каждый поставщик и подрядчик - элемент справочника "Контрагенты". Каждое основание расчетов - элемент справочника "Договоры". Аналогичным образом построен аналитический учет по счету 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками". Аналитика по счету в целом ведется по покупателям и заказчикам (субконто "Контрагенты") и основанию расчетов (субконто "Договоры"). Каждый покупатель (заказчик) - элемент справочника "Контрагенты". Каждое основание расчетов - элемент справочника "Договоры". Такая настройка плана счетов типовой конфигурации полностью соответствует требованиям Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации (рис. 1).

Разделение задолженности на краткосрочную и долгосрочную осуществляется в справочнике "Договоры". В данном справочнике хранится информация о счетах на оплату, выставленных контрагенту, счетах на оплату, полученных от контрагента и договорах длительного действия с контрагентом. Реквизиты "Дата возникновения обязательства" и "Дата погашения обязательства" используются для разделения задолженности на долгосрочную, краткосрочную и просроченную задолженность при составлении регламентированной отчетности. Вид договора указывается для того, чтобы в специализированных отчетах можно было сгруппировать информацию о расчетах с контрагентами по видам (рис. 2).

Воспользуемся отчетом "Оборотно-сальдовая ведомость по счету" для выполнения задач учета дебиторской и кредиторской задолженности. В настройке отчета выберем счет 62.1, в поле "Вид субконто 1" выберем "Контрагенты", в поле "Вид субконто 2" - "Договоры". Такая настройка позволит увидеть в сформированном отчете начальные остатки, обороты и конечные остатки взаиморасчетов с покупателями в разрезе счетов (договоров). Если у покупателя имеется задолженность на конец периода, то мы можем увидеть по какому счету (договору) она образовалась. Если при анализе взаиморасчетов не требуется разворачивать обороты в разрезе счетов (договоров), то в настройке отчета поле "Вид субконто 2" нужно оставить незаполненным. В этом случае в отчете будут отражены общие взаиморасчеты с покупателем без учета счетов (договоров) (табл. 1).

Как в 1С 8.3 сделать корректировку долга

Часто возникает ситуация, когда нужно произвести корректировку взаиморасчетов с контрагентами. Данные у поставщика или покупателя могут не совпадать с данными нашей организации, и наоборот. Это может происходить в результате:

• ошибок в ведении бухгалтерского учета;
• когда в бухгалтерию была передана неверная информация;
• списания безнадежной задолженности;
• изменения данных по согласованию сторон;
• если нужно переместить долг на другое лицо и так далее.

Выявляются такие ситуации, как правило, при проведении акта сверки взаиморасчетов.

В данной статье я хочу показать, как можно провести корректировку долга в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Пример возникновения задолженности в 1С

Допустим, у нас сложилась следующая ситуация:

подотчетное лицо - сотрудник организации оплатил провайдеру услуги связи на некоторый период вперед (авансом) 3500 рублей.

Провайдер выставил акты на сумму 4460,40 рублей. Но в итоге проведения акта сверки взаиморасчетов в 1С выяснилось, что в последний месяц услуги нам оказывались не в полном объеме, а выставленный акт был подписан и зарегистрирован на полную сумму 1522,20 рублей. Сложилась кредиторская задолженность суммой 960,40 рублей.

Убедимся в этом, сформировав отчет «Карточка счета 60» с отбором нужных нам организаций:

Попробуем исправить текущую ситуацию.

Документ Корректировка задолженности в 1С

Для корректировки долга в «Бухгалтерии предприятия» 8.3 имеется одноименный документ «Корректировка долга». Создается он в разделе «Покупки» или «Продажи» в группе «Расчеты с контрагентами»:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Зайдем в этот раздел и нажмем кнопку «Создать».

В форме создаваемого документа укажем:

• Организацию.
• Вид операции: в нашем примере это будет списание задолженности «Списание задолженности».
• Списать: «Задолженность поставщику».
• Контрагента, по которому корректируем взаиморасчеты.

Коротко расскажу о видах операций, от них зависит многое в документе:

• Зачет авансов . Нужно выбирать, если необходимо для учета взаиморасчетов учесть суммы авансов.
• Зачет задолженности. Если выбрать данный вид операции, мы получаем возможность корректировать взаиморасчеты в счет задолженности поставщика перед нашей организацией либо в счет третьего лица.
• Перенос задолженности. Данный вариант позволяет перенести долг с одного покупателя или поставщика на другого, а также перенести суммы авансов. Кроме этого можно переносить задолженности между договорами.
• Списание задолженности. При данном выборе вида операции просто происходит списание кредиторской или дебиторской задолженности на счет доходов или расходов.

В табличной части документа, в закладке «Задолженность поставщика (кредиторская задолженность)» нажмем кнопку «Заполнить». Программа заполнит табличную часть документами, которые формируют кредиторскую задолженность. Так как нас интересует только последний документ, то все остальные просто удалим из списка. Для выбора одного документа можно было воспользоваться кнопкой «Добавить».

У меня получилось следующее:

Приступим к исправлению разницы. Сделать это очень просто, исправим сумму расчетов на нужную, а именно на 960,40. Колонка «Сумма» и «Сумма НУ» изменятся автоматически:

На закладке документа «Счет списания» укажем соответственно счет списания 91.01 и субконто из справочника «Прочие доходы и расходы» «Списание дебиторской (кредиторской) задолженности».

Проводки по списанию задолженности в 1С 8.3

Документ готов, и можно его провести. В результате проведения он сформирует следующие бухгалтерские проводки: